Quan els rics parlen de planificació tributària, ho fan amb claredat, mirant-se sobre les espatlles com si el seu desig d’estalviar diners estafi el govern. No obstant això, la realitat és que l’IRS no té biaixos cap a cap contribuent, independentment del nivell d’ingressos, que aprofiti els mètodes legals de minimització d’impostos.
El seguidor net d’investopedia d’Investopedia
Malauradament, els rics tenen moltes de les reduccions d’impostos més habituals eliminades progressivament a causa del seu alt nivell d’ingressos. Això no significa que no existeixin oportunitats legals de planificació fiscal per a l’afluent. Amb una mica de coneixement, creativitat i previsió, les persones amb una franja fiscal més elevada poden estalviar més en els seus impostos que la mitjana nord-americana que guanya cada any.
Estratègies legals per protegir la renda laboral
En el seu llibre obert "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley va revelar que en aquell moment, dos terços dels milionaris dels Estats Units eren propietaris autònoms o de petites empreses. Encara hi ha més persones que treballen per a empreses externes i gestionen petites empreses de casa. Per als propietaris de petites empreses, hi ha oportunitats massives de planificació fiscal que no estan sotmeses a les limitacions estàndard d’ingressos.
Potser una de les majors oportunitats de reducció d’impostos és l’ús de plans de jubilació de petites empreses. En virtut de les lleis actuals, l'IRS normalment no inclou els diners aportats a aquests plans en els beneficis d'un propietari o d'un treballador autònom. Si un contribuent afluent pot retardar la despesa excessiva fins a la jubilació, es pot evitar la fiscalitat sobre aquests fons.
També és una altra opció protegir els ingressos mitjançant la maximització de l'ús de plans de salut de petites empreses i de beneficis per als empleats. Mitjançant la configuració de comptes d’estalvi de salut, els arranjaments de reemborsament sanitari i els plans de la secció 125, es poden pagar les despeses que haurien estat per sobre dels llindars de deducció dels contribuents individuals de forma pretax a través del negoci.
Un altre truc legal de refugi d’ingressos és posar descendència a la nòmina d’un negoci. En fer-ho, proporciona dos beneficis importants: el FICA i els impostos federals de l’atur poden no haver de pagar-se si l’infant és menor d’edat i és possible que aquest pugui contribuir a un IRA sense ingressos. L'ocupació d'un cònjuge obté resultats similars. Com que hi ha un plafó anual sobre la quantitat de FICA que ha de pagar un individu, es pot compensar un cònjuge substancialment superior al límit. Si ho feu, pot suposar que un cònjuge pagui menys al sistema de la Seguretat Social, però també dóna l’oportunitat a un parell d’invertir de forma privada en lloc de posar-lo en mans del sistema de Seguretat Social. (Per obtenir més informació, vegeu el pagament de les deduccions de nòmines .)
Estratègies per obtenir ingressos en inversions de protecció
El Roth IRA és una de les majors oportunitats de planificació fiscal en dècades. Malauradament, a molts inversors no els pot utilitzar perquè els seus ingressos bruts ajustats són massa elevats. Aquests inversors poden considerar el finançament d’un IRA tradicional no deduïble. Tot i que aquests IRA no proporcionen deduccions anticipades ni retirades lliures d’impostos, els beneficis encara poden acumular-se a diferència d’impostos a llarg termini. (Si voleu més informació sobre això, vegeu que les guanys diferides d'un IRA estan subjectes als impostos FICA? )
Una altra tècnica de reducció d’impostos infrautilitzats és la “concordança de lot fiscal”. Aquesta tècnica permet a un inversor especificar quines accions d'una acció o fons mutus que ven o no, a diferència del mètode IRS per defecte de primer ingrés, sortida inicial (FIFO). La concordança de lots fiscals pot proporcionar estalvis enormes quan es venen accions d’una acció que mostren poc guany o, fins i tot, una pèrdua, en lloc d’accions d’inversions a llarg termini que mostren beneficis importants.
Els inversors importants amb fills tenen oportunitats addicionals de refugiar ingressos i guanys de l'IRS. Un dels més populars, un regal de transferència uniforme als comptes de custòdia de menors (UTMA), ha quedat fora dels punts de vista des de la introducció de 529 plans. Si bé aquests comptes poden deixar de ser els millors vehicles d'estalvi universitari, ofereixen una oportunitat única. Els progenitors que posseeixin accions d’explotació molt apreciades poden “regalar” les accions a un fill, fer que el fill el vengui i després informar una part dels beneficis de l’interès fiscal substancialment inferior. (Per obtenir més informació, llegiu Tria el tipus adequat del pla 529. )
Els progenitors i avis avis tenen una oportunitat única d’utilitzar els plans de la secció 529 per treure diners de les seves finques i protegir el creixement d’importants quantitats dels futurs impostos sobre la renda, si s’utilitzen per a despeses universitàries de qualsevol membre de la família. En virtut del Codi d'ingressos interns, qualsevol donant pot regalar fins a cinc vegades el límit d'exclusió de regals anuals en un compte de la secció 529 per a un fill, sempre que no es donin múltiples regals a la mateixa persona en els cinc anys següents. Amb la franja d’impost sobre béns immobles superior al 50%, això pot igualar un estalvi d’impost sobre béns immobles superior a 25.000 dòlars per cada regal de 50.000 dòlars.
Per últim, però no per això menys important, els inversors afluents que tinguin una ratxa benèfica haurien d’evitar el màxim de diners en efectiu. L’IRS permet als inversors donar valors substancialment apreciats a organitzacions sense ànim de lucre i fer una cancel·lació total de l’import. D’aquesta manera, s’estalvia als inversors la molèstia d’haver de vendre els actius ells mateixos, pagar l’impost sobre el benefici i fer donacions menors a la caritat. En definitiva, doneu la borsa i conserveu els diners en efectiu. (Per obtenir més informació, llegiu Deduir les vostres donacions .)
Estratègies qüestionables a evitar
Com s'ha esmentat abans, l'IRS no té cap problema amb els inversors afluents que eviten tanta fiscalitat com legalment permesa. Tot i així, cap article sobre estratègies de planificació d’impostos d’afluents no estaria completat sense avisar sobre les pràctiques que poden arribar a l’aigua calenta. Tot i que es pot escoltar la gent que s’està orgullant d’aquestes estratègies en les festes de còctels, tingueu-vos en compte: poden arribar a multes i fins i tot a la presó.
La més popular de les estratègies fiscals abusives que persegueixen una persecució perjudicial per a l’IRS són els trusts d’actius a alta mar. Tot i que pot semblar una crosta molt alta tenir un compte bancari de Suïssa o de les Illes Caiman, aquests comptes són il·legals quan s'utilitzen per evitar impostos sobre la renda dels Estats Units. A més, les diverses regulacions posteriors a l'11 / 11 posen límits estrictes a la quantitat de diners que es poden transferir fora de la costa i amb quins propòsits. Si algú recomana que utilitzeu un d'aquests fideïcomissaris, voldreu obtenir segona i tercera opinió de professionals fiscals independents. (Per a més informació, vegeu Pros i contres de la inversió offshore .)
L'IRS també s'estronca amb inversors afluents que realitzen transaccions "sense armament" per evitar impostos. En definitiva, totes les transaccions entre parts relacionades haurien de realitzar-se com si es realitzessin entre desconeguts complets. Per exemple, els pares que venguin béns immobles apreciats als seus fills per la meitat del valor de mercat (per evitar pagar l’impost sobre el guany) no ho farien amb un estrany complet. Les estratègies fiscals pròpies que no es fan de manera exclusiva estan subjectes a l'acció de l'IRS.
Finalment, les societats anònimes (FLP) s’han convertit en una forma popular d’intentar transferir actius a la propera generació, tant els pares mantenen el control dels actius com evitant les regles d’impostos sobre regals. Si bé hi ha casos en què aquestes associacions es puguin estructurar correctament, se n'abusa suficient per obtenir un fort escrutini de l'IRS. Si utilitzeu un FLP, probablement us posareu al microscopi totes les altres estratègies fiscals. (Per obtenir més informació sobre els FLP, llegiu Protegir els vostres actius personals .)
La línia de fons
Es rumoreja que Warren Buffett, un dels homes més rics del món, paga menys en impostos que el seu secretari. Tant si és completament cert com si no és possible, algú que faci centenars de milers de dòlars pagui prop de la mateixa quantitat d’impostos que algú que guanyi només una fracció. El truc és ser deliberat i estratègic per emprar estratègies de planificació tributària d’afluents legals amb molta antelació del termini de presentació d’impostos. Si ho feu, us assegureu que vosaltres i els vostres membres de la família, i no l’IRS, sou els beneficiaris últims del vostre treball dur. (Per obtenir més informació sobre això, consulteu Consells sobre estalvi de diners per a l'estalvi de diners .
