Què és el formulari SEC NSAR-A
El formulari SEC NSAR-A va ser una presentació semestral a la Comissió de Valors i Valors (SEC) que les empreses registrades de gestió d’inversions van realitzar al final dels primers sis mesos del seu exercici fiscal com a part del seu requisit de presentació de formularis NSAR. El NSAR, específic per a les empreses de gestió d’inversions registrades, va requerir que aquestes empreses divulguessin informació financera (és a dir, vendes d’accions, taxa de rotació de cartera, etc.) incloses en els informes anuals i / o semestrals de l’accionista.
DESCOMPANYAMENT SEC Formulari NSAR-A
El formulari SEC NSAR-A i tots els seus documents relacionats es tracten de la secció 30 de la Llei de 1940 sobre societats d’inversions (Acta de 1940) i les seccions 13 i 15 (d) de la Llei de borsa de valors de 1934. Això requereix que les empreses d’inversió i la confiança de fitxa informes semestrals i anuals amb la SEC.
Modernització de la informació sobre empreses d’inversions
A l'octubre de 2016, la SEC va proposar canvis destinats a modernitzar els informes de les empreses d'inversió; va revisar els canvis proposats el desembre de 2017. A partir de l'1 de juny de 2018, les empreses inversores ja no hauran de ser presentades pel formulari N-SAR i els seus documents relacionats, tot i que la SEC encara acceptarà els formularis N-SAR i les modificacions del Els formularis N-SAR presentats prèviament fins a l'1 de juny de 2019. El formulari N-SAR ha estat substituït pel formulari N-CEN.
El formulari N-CEN substitueix o elimina els elements desactualitzats que es troben en el formulari N-SAR, però consisteix en gran part del mateix contingut que el formulari N-SAR, obsolèticament considerat, i els seus fitxers relacionats. Totes les empreses d’inversió registrades hauran d’enviar els formularis N-CEN en format XML. El formulari N-CEN s'ha de presentar dins dels 75 dies posteriors a la data de finalització de l'exercici per al fons en qüestió. No obstant això, els fons amb data de tancament de l'exercici fiscal anterior a la data de compliment del formulari N-CEN (1 de juny de 2018) no necessiten presentar la primera presentació del formulari N-CEN fins al final del proper exercici. Per tant, per exemple, si la data de finalització de l'exercici fiscal del fons és el 31 de maig, no cal que presenti el primer formulari N-CEN fins als 75 dies posteriors a l'1 de maig de 2019. Però, si la data de finalització de l'exercici fiscal d'un fons és L'1 de juny, ha de presentar el primer formulari N-CEN en els 75 dies posteriors a l'1 de juny de 2018, perquè l'1 de juny és la data de compliment. A diferència del formulari N-SAR i els seus documents relacionats, el formulari N-CEN s'ha de presentar anualment.
