Què és un segon excedent
El segon excedent descriu un tractat de reassegurança que proporciona una cobertura per sobre de la d’un primer tractat de reassegurança excedentària. Les asseguradores contracten excedents de tractaments de reassegurança per transferir part del seu propi risc o responsabilitat a una altra part.
Al cedir una part del seu propi risc a un reassegurador, la companyia d’assegurances ajuda a assegurar la seva solvència, ja que comporta menys risc d’haver de fer grans pagaments als prenedors. Aquests tractats excedents solen tenir la capacitat suficient per cobrir diverses línies, però en alguns casos no poden cobrir tota la quantitat necessària per l'empresa cedent. En aquest cas, l'asseguradora cedent ha de cobrir la quantitat restant en si mateixa o bé celebrar un segon tractat de reassegurança.
Aquest segon tractat de reassegurança es coneix com el segon tractat d’excedent.
BAIXAR AMB Segon superàvit
La segona reassegurança excedentària, també coneguda com a reassegurança posterior, s’aplica a tots els riscos que l’asseguradora cedent no manté pel seu compte i que superin la capacitat del primer tractat excedentari. L’asseguradora cedent requereix sovint un segon tractat d’excedent si no pot assegurar un tractat de reassegurança que cobreixi prou risc per assegurar la seva solvència.
Quan l’asseguradora entra en un tractat de reassegurança, manté els passius fins a un import específic, que s’anomena línia. La responsabilitat restant es destina al reassegurador, que només participa en riscos per sobre del que conserva l’asseguradora. La quantitat total de risc que cobreix el tractat de reassegurança, anomenat capacitat, s’expressa normalment en termes d’un múltiple de les línies de l’asseguradora.
El reassegurador no participa en tots els riscos assumits per l'empresa cedent. En canvi, només assumeix els riscos per sobre del que conserva l’asseguradora, fent que aquest tipus de reassegurança sigui diferent que la reassegurança de quota de quota.
Com funcionen les segones línies excedents
Diguem que una companyia d’assegurances de vida busca reduir la seva responsabilitat mitjançant un tractat de reassegurança. Té 20 milions de dòlars en obligacions de les múltiples polítiques que ha subscrit, però només vol retenir 2 milions de dòlars d’aquest risc. El superàvit és la diferència entre el passiu total i el risc retingut, o 18 milions de dòlars.
Cada línia de retenció s'estableix en un milió de dòlars. La companyia d’assegurances de vida contracta un primer tractat de reassegurança excedentària amb un reassegurador. El reassegurador assumeix el risc de vuit línies, que cobreix 8 milions de dòlars. Tanmateix, amb aquests 8 milions de dòlars en reassegurança i els 2 milions de dòlars retinguts, l’empresa cedent encara ha de trobar un reassegurador per al risc de 10 milions de dòlars restant.
L'empresa cedent busca llavors un altre reassegurador per a un segon tractat de reassegurança excedentària per cobrir els deu milions de dòlars restants de risc. Alternativament, podria trobar un reassegurador per cobrir només una part d’aquests 10 milions de dòlars, i un altre tercer tractat per cobrir l’import restant a cobrir.
