Pla SEP vs Pla Keogh: una visió general
- Els empleats, així com el propietari del negoci, poden participar en aquests plans. Tots els participants poden deduir els imports que aporten dels seus ingressos imposables cada any. Els diners que es retiren després de retirar-se es tributen com a ingressos ordinaris. El compte es pot obrir gairebé aproximadament. qualsevol banc, corretatge, transportista d’assegurances de vida o companyies de fons mutus. Els diners es poden invertir en qualsevol gran ventall d’actius incloent accions, bons, fons mutus i fons borsats.
Els dos plans també tenen límits de contribució notablement més elevats del que permet la majoria de plans de jubilació. El 2019, la contribució màxima dels comptes SEP i la majoria dels plans Keogh és la inferior al 25% dels beneficis nets o 56.000 dòlars. Per a l'any fiscal 2020, el límit és de 57.000 dòlars.
Pla SEP
Com el seu nom indica, un SEP és d’estructura força senzilla i funciona només com a pla de contribució definida. És a dir, el participant assigna automàticament un percentatge dels ingressos bruts a pagar en un compte de jubilació diferida per impost.
Es pot establir un SEP enviant el formulari 5305-SEP al servei d’ingressos interns (IRS). Un propietari de l'empresa pot obtenir els tràmits inicials sense necessitat d'assistència professional.
Menys requisits
No hi ha requisits d'informes anuals.
Els empresaris no estan obligats a fer una contribució als plans dels seus empleats en un any determinat. Si aporten una contribució, s’ha de fer per igual a tots els empleats a temps complet que tinguin almenys 21 anys i hagi treballat per a l’empresa durant almenys 3 dels darrers 5 anys.
El SEP s’assembla a un IRA en què els participants poden fer aportacions de l’any anterior fins al termini de presentació, fins i tot si s’ha concedit una pròrroga. Els participants no poden prendre préstecs del saldo del seu pla.
El Pla Keogh
El pla Keogh és més popular entre els guanyadors molt alts, com els metges principals en pràctiques mèdiques i els propietaris de petites empreses no incorporades.
És molt més complex que el SEP. Està sota les directrius de la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA), la llei federal que estableix estàndards mínims per als plans de jubilació i de salut patrocinats pels empresaris. Això fa que Keogh sigui un "pla qualificat" per definició.
Requisits de documentació
L’establiment d’un Keogh per a la vostra empresa requereix que s’hagi de presentar al govern un document complet del pla. En la majoria dels casos, és aconsellable incloure un comptador públic certificat o assessor financer per ajudar-vos a preparar i enviar el pla. Un pla de Keogh pot tenir alguns detalls complicats que poden tornar a mossegar si s'ignoren.
El Keogh es pot estructurar com a un pla de contribució definida o bé com a pla de benefici definit.
Límits elevats de cotització
Si s’estructura com a plans de cotització definida, els límits de cotització són els mateixos que per a un SEP. És a dir, el màxim per a l'any fiscal 2019 és inferior al 25% del benefici net o 56.000 dòlars. Per a l'any fiscal 2020, el límit és de 57.000 dòlars.
Els límits són més elevats per a un pla de beneficis definits. Per a l'any fiscal 2019, el límit és de 225.000 dòlars. Per a l'any fiscal 2020, ascendeix a 230.000 dòlars.
Un pla de prestacions definides és similar a una pensió, ja que estableix un import fixat per pagar en quotes iguals durant la jubilació del participant previst.
El pla de contribució definit es pot estructurar com una compra de diners o un pla de repartiment de beneficis. Molts empresaris opten per aquest últim, ja que els permet fer aportacions diferents cada any, que corresponen als seus beneficis.
Els plans de pensions de compra de diners no tenen aquesta flexibilitat. El propietari del negoci ha de triar aportar un percentatge establert cada any per a la vida del pla. Es calculen penalitzacions si una contribució anual baixa per sota d’aquest import.
Aquests plans s'inclouen amb els requisits d'informació anuals del formulari 5500. Els préstecs contra el saldo es poden prendre dins de certes restriccions.
Consideracions especials
Només heu de recordar que haureu de fer la mateixa contribució per a tots els empleats que introduïu al vostre compte cada any. És per això que les empreses SEP són utilitzades majoritàriament per empreses amb un nombre reduït d’empleats elegibles.
