Què és un IRA espósal?
Un IRA de cònjuge és una estratègia que permet al cònjuge treballador contribuir a un IRA en nom d’un cònjuge que no treballi per eludir els requisits d’ingressos. Això crea una excepció a la disposició que un individu ha d’haver obtingut ingressos per contribuir a un IRA. Els ingressos del cònjuge treballador, però, han de igualar o superar el total de contribucions de l'IRA realitzades en nom dels dos cònjuges.
Les IRA de cònjuge són els IRA Roth o tradicionals que s'utilitzen per parelles casades. No són comptes conjunts; cada IRA s’estableix al nom d’un cònjuge individual. Per al 2019 i el 2020, l’ús d’una estratègia IRA del cònjuge permet a les parelles casades presentar una aportació conjunta per aportar 12.000 dòlars a IRAs a l’any, o 14.000 dòlars, si tenen 50 anys o més, a causa de la prestació de captura.
Punts clau
- Els IRA del cònjuge permeten que els cònjuges treballadors puguin contribuir a un IRA per a un cònjuge que no treballi. Els IRA de la parella són els mateixos que els Roth o els IRA tradicionals, però estan dissenyats per a parelles casades.
Com funciona un IRA espósal
La parella també ha de presentar una declaració d’impostos conjunta (casada presentant-se conjuntament) per poder-se fer aportacions d’IRA per cònjuge. Els IRA de cònjuge poden ser IRA tradicionals o Roth i estan sotmesos als mateixos límits de cotització anual, límits d’ingressos i disposicions de cotització de captura que els IRA tradicionals i Roth. Si bé els IRA no es poden celebrar de manera conjunta en els dos noms del cònjuge, els cònjuges poden compartir la seva distribució de comptes en jubilar-se.
Els IRA per esposa permeten a les parelles accelerar els seus estalvis de jubilació. Uns 6.000 dòlars més anuals més de 30 anys a una taxa de rendibilitat del 5% poden arribar a superar els 400.000 dòlars més a la jubilació.
IRA espontània: com funcionen
L’IRS té unes regles àmplies sobre com s’han d’estructurar les IRAs i unes directrius específiques sobre com es poden desplegar estratègies d’IRA en cònsol. Segons l’IRS, l’import de les vostres aportacions combinades no pot ser superior a la compensació imposable reportada a la devolució conjunta. Vegeu la fórmula a la publicació IRS 590-A. Cal destacar que si cap dels dos cònjuges va participar en un pla de jubilació laboral, totes les seves aportacions seran deduïbles.
Per a les parelles casades que presentin conjuntament en què el cònjuge que fa la contribució de l'IRA està cobert per un pla de jubilació laboral, el rang de sortida és de 104.000 a 124.000 dòlars el 2020, passant de 103.000 a 123.000 dòlars el 2019, segons l'IRS.
Per a un contribuent de l'IRA que no estigui cobert per un pla de jubilació laboral i estigui casat amb algú que ho sigui, la deducció es redueix gradualment si els ingressos de la parella se situen entre els 196.000 i els 206.000 dòlars el 2020, passant dels 193.000 i 203.000 dòlars el 2019.
Límits i terminis de contribució de l'IRA del cònjuge
Per al 2019 i el 2020, cada meitat d’una parella que utilitzi una estratègia IRA per a la conjugació pot aportar 6.000 dòlars anuals. Cada persona pot aportar 1.000 dòlars addicionals si tenen 50 anys o més. Això suposa un total de contribucions de 12.000 a 14.000 dòlars el 2019 i el 2020. Les contribucions s’han de fer abans del termini de presentació d’impostos (incloses les pròrrogues). Per exemple, podeu contribuir al vostre IRA de 2019 fins al 15 d'abril de 2020 o posteriorment si feu una extensió.
Les institucions aprovades per l’IRS, incloses les entitats bancàries, les empreses de corredoria, algunes cooperatives de crèdit i les associacions d’estalvis i préstecs assegurats federalment ofereixen IRA espontània. Els millors corredors d’ITRA d’Investopedia us permeten comparar de forma simultània els corredors per trobar el que s’adapti a les vostres necessitats d’inversió.
