Què és una estreta annuïtat?
Una anualitat estreta és una opció per a anualitats on es transmeten bonificacions diferides per impost als beneficiaris, oferint-los més flexibilitat i control sobre el manteniment de la inversió. Per tant, el beneficiari té menys restriccions a la transferència de riquesa i és capaç de rebre una quantitat més gran de beneficis estesa en un període de temps més llarg. També conegut com a anualitat heretada.
Punts clau
- Una anualitat estesa (anualitat heretada) permet una transferència més fàcil de riquesa per als rendidors als seus beneficiaris després de morir. Perquè els beneficis anuals es poden estendre a fills o néts, es poden minimitzar els impostos patrimonials i la transferència d’actius. - anualitats de la vida que proporcionen avantatges continuats del cònjuge després de la mort de l’anunciant.
Com funciona una Annuity Stretch
Moltes asseguradores no ofereixen anualitats heretades ni remeieres. Aquest tipus de rendes poden ser avantatjoses perquè el beneficiari no té càrrega de pagar una factura tributària enorme sobre els seus beneficis. Sovint pot ser estressant per a una família que acaba de fer front a la pèrdua d’un ésser estimat. La idea és que el contracte anualitzat es pugui “estendre” per diverses generacions en lloc d’un sol propietari o parella.
El que passa a una anualitat després de la mort del propietari depèn en gran mesura del tipus de pla de anualitats. El propietari o contractista, tria el tipus de renta i tots els beneficiaris a la seva creació, tot i que els beneficiaris poden ser canviats per l’anunciant abans de la mort. Hi ha diversos tipus de plans de pagaments anuals. Per a alguns, el pagament finalitza amb la defunció de l’anunciant, però d’altres preveuen el pagament a un cònjuge o un altre beneficiari durant anys després.
Estirament versus vida conjunta
Una anualitat extensiva és diferent a una anualitat vitalícia conjunta. Una anualitat de vida conjunta garanteix el pagament tant de la seva vida com de la del seu beneficiari. En el moment de la seva mort, el seu cònjuge o un altre beneficiari continua rebent pagaments fins a la seva mort. Els pagaments als beneficiaris poden ser l'import íntegre que s'ha de pagar a l'anunciant durant la seva vida o una quantitat reduïda, depenent de les eleccions realitzades per l'anunciant a la seva creació.
En estirar l’anualitat, la persona que contracta no contracta cap pagament. En canvi, els beneficis del propietari es proporcionen al beneficiari del propietat en funció del valor del contracte heretat i l'esperança de vida del beneficiari quan comenci el pagament. Segons les normes IRS, els beneficiaris han de retirar una quantitat mínima anual en funció de la seva esperança de vida, a partir d’un any després de la mort del propietari original.
La prestació fiscal es proporciona perquè l’obligació tributària del beneficiari s’estén en diversos anys en contraposició a la percepció d’una anualitat heretada en una quantitat forfetària, cosa que significa que els impostos es deuen durant l’any de distribució en funció de la quantitat heretada i l’intermèdia fiscal del beneficiari. Aquest tipus de rendes sovint formen part de la planificació patrimonial per part de famílies més riques.
