QUÈ ÉS Els drets de rendició
Els drets de lliurament es refereixen a la possibilitat de cancel·lar un contracte d’assegurança de vida o de canvi a canvi del seu valor en efectiu. La renúncia anticipada d’aquest contracte pot comportar despeses de rendició, que són taxes que cobra l’empresa en el moment de la cancel·lació, així com l’obligació d’impost sobre la renda.
REPRODUCCIÓ Drets de rendició
Els drets de rendició són el dret dels titulars del contracte de cancel·lar una pòlissa a canvi del seu valor en efectiu. Abans d’exercir els drets de rendició d’un contracte, els titulars del contracte han de determinar el valor en efectiu del contracte, quines taxes i impostos s’explicaran a la rendició i quants diners en efectiu netejaran finalment per anul·lar el contracte.
En el cas de l’assegurança de vida, obtenir un acord de vida a canvi del contracte d’assegurança de vida pot ser una opció més lucrativa que renunciar a la pòlissa. Els titulars també han de tenir en compte que, si més endavant opten per comprar un contracte similar, el nou contracte pot ser més car i no totes les anualitats i les pòlisses d’assegurança de vida tenen drets de rendició.
Implicacions de la rendició d’un contracte
Si el titular de la pòlissa cedeix un contracte d’assegurança de vida, per exemple, la companyia d’assegurances de vida paga l’import de la rendició al propietari de la pòlissa, però la suma pot ser imposable, afectant així la renda imposable del prenedor. Si es lliura una pòlissa, es posarà fi a la cobertura de l'assegurança de vida i es rescindirà tots els drets i genets del contracte.
Un altre element que els prenedors han de considerar abans de renunciar a un contracte és si aquesta acció comportaria o no una comissió de rendició. Un cànon de rendició és un càrrec que es cobra contra un inversor per la retirada anticipada de fons d’un contracte d’assegurança o anualitat o per la cancel·lació del contracte.
Les despeses de lliurament es poden aplicar per a diversos períodes de temps, que van des dels 30 dies fins als 15 anys sobre alguns productes anuals i d'assegurances. Les taxes d’entrega varien entre les companyies d’assegurances i entre els contractes d’anualitats i assegurances. Un càrrec del 10 per cent dels fons aportats al contracte per a la retirada el primer any és una comissió de rendició força típica. Per a cada any successiu del contracte, la quota de rendició podria baixar en un punt percentual, per exemple, donant efectivament a l’anunciant l’opció de retirar sense penalització després de deu anys en el contracte.
Tot i que les comissions de rendició solen disminuir amb el pas del temps, una comissió de rendició decreixent encara podria provocar una penalització més gran si la inversió creix amb el pas del temps. Per exemple, una quota del 10 per cent aplicada a 100 dòlars és de només 10 dòlars, però si aquests 100 dòlars creixen fins a 1.000 dòlars i la taxa baixa fins al 5 per cent, la taxa de rendició augmentaria fins a 50 dòlars.
