Què avantatge fiscal?
El terme "avantatge fiscal" fa referència a qualsevol tipus d'inversió, compte financer o pla d'estalvi que estigui exempt de tributació, diferit per impost o que ofereixi un altre tipus de beneficis fiscals. Uns exemples d'inversions amb avantatge fiscal són bons municipals, societats, UIT i anualitats. Els plans avantatjats per impostos inclouen IRA i plans de jubilació qualificats, com ara 401 (k) s.
Comprendre els avantatges fiscals
Una gran varietat d'inversors i empleats la fan servir inversions i comptes avantatjats per impostos en diverses situacions financeres. Els contribuents d’ingressos alts busquen ingressos d’obligacions municipals lliures d’impostos, mentre que els empleats estalvien per a la jubilació amb IRAs i els plans de jubilació patrocinats pels empresaris.
Els dos mètodes comuns que permeten a les persones minimitzar les seves factures tributàries són la diferència d’impostos i la condició d’exempció d’impostos. La clau per decidir quina o si teniu una combinació d’ambdós té sentit per a vosaltres es produeix quan es realitzen els avantatges fiscals.
Comptes diferits per impostos
Els comptes diferits d’impostos us permeten deduccions immediates d’impostos sobre l’import total de la vostra contribució, però les futures retirades del compte s’imposaran al vostre tipus d’ingressos ordinaris. Els comptes de jubilació diferida d’impost als Estats Units són els IRA tradicionals i els plans 401 (k). Al Canadà, el més comú és un Pla d’estalvi de jubilació registrat (RRSP).
Essencialment, tal com indica el nom del compte, els impostos sobre la renda es "difereixen" en una data posterior.
Per exemple, si aquest any els vostres ingressos imposables són de 50.000 dòlars i aportéssiu 3.000 dòlars a un compte diferit per impost, pagareu un impost només de 47.000 dòlars. En 30 anys, un cop et jubilis, si el teu ingrés impositiu és inicialment de 40.000 dòlars, però decideixes retirar 4.000 dòlars del compte, els ingressos imposables s’elevarien fins a 44.000 dòlars.
Comptes exempts d’impostos
Els comptes exempts d’impostos, d’altra banda, proporcionen avantatges fiscals futurs perquè les retirades a la jubilació no estan subjectes a impostos. Com que les aportacions al compte es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, no hi ha avantatge fiscal immediat. L’avantatge principal d’aquest tipus d’estructures és que els rendiments d’inversions creixen lliures d’impostos. Els comptes populars exempts d’impostos als Estats Units són el Roth IRA i el Roth 401 (k). Al Canadà, el més comú és un compte d’estalvi sense impostos (TFSA).
Amb un compte diferit d’impostos, en el futur es paguen impostos, però amb un compte exempt d’impostos, els impostos es paguen ara mateix. Tanmateix, canviant el període en què pagueu impostos i obteniu un creixement d’inversions sense impostos, es poden aconseguir avantatges principals.
Punts clau
- Els avantatges fiscals es refereixen a la condició d’impostos favorables que tenen algunes inversions qualificades, comptes o altres vehicles financers. Exemples comunes inclouen obligacions municipals, comptes 401 (k) o 403 (b), 529 plans i determinats tipus de societats. estat significa que els ingressos preimpostos s’utilitzen per finançar una inversió on es pagaran impostos en una data posterior i a les taxes impositives actuals en aquell moment. L’estat exempt d’impostos utilitza diners posteriors a l’impost per finançar inversions on guanys o ingressos produïts per ells. no estan subjectes a l'IRPF.
Inversions amb avantatge fiscal
Les inversions avantatjades per l’impost refugien una part o la totalitat dels ingressos de l’inversor per impostos, cosa que li permet minimitzar la seva càrrega fiscal. Els inversors de bons municipals, per exemple, reben interès sobre els seus bons durant la vida del vincle. Les entitats de l'emissió d'aquests bons a inversors són utilitzats per les autoritats municipals per finançar projectes de capital a la comunitat. Per incentivar més inversors a comprar aquests bons, els ingressos d’interès que reben els inversors no s’imposen a nivell federal. En molts casos, si el titular de l'obligació resideix en el mateix estat on es van emetre els bons, els seus ingressos per interessos també estaran exempts dels impostos estatals i locals.
L'amortització també produeix avantatges fiscals per a particulars i empreses que inverteixen en béns immobles. La amortització és una deducció d’impost sobre la renda que permet al contribuent recuperar la base de costos de determinats béns. Als EUA, el cost de l’adquisició d’un terreny o edifici es capitalitza en un nombre determinat d’anys útils mitjançant deduccions d’amortització. Per exemple, suposem que un inversor compra una propietat per 5 milions de dòlars (base de cost). Després de cinc anys, té deduccions d'amortització de 500.000 dòlars i la seva nova base de despeses és de 4, 5 milions de dòlars. Si ven la propietat per 5, 75 milions de dòlars, el seu benefici realitzat serà de 5, 75 milions de dòlars - 4, 5 milions de dòlars = 1, 25 milions de dòlars. La deducció de 500.000 dòlars s’imposarà al tipus de recuperació de l’amortització i els 750.000 dòlars restants s’imposaran com a plusvàlua. Sense l’avantatge fiscal de la bonificació d’amortització, tota la plusvàlua realitzada per la venda de l’immoble es tributarà com a plusvàlua.
Comptes avantatjats per impostos
Amb comptes de corretatge periòdic, l’IRS tributa als inversors sobre les plusvàlues realitzades per la venda d’inversions rendibles. No obstant això, els comptes avantatjats per impostos permeten diferir els impostos i, en alguns casos, lliures d'impostos. Els plans tradicionals de jubilació individual (IRA) i els plans 401 (k) són exemples de comptes diferits per impostos en els quals els ingressos de les inversions no es tributen cada any. En canvi, es difereix l’impost fins que la persona individual es jubili, moment en què pot començar a retirar-se del compte. La retirada d’aquests comptes sense penalització es permet quan el titular del compte tingui 59½ anys. Una vegada que compleixi 70 anys i mig, haurà de començar a retirar-se al compte.
Els IRA Roth i els comptes d’estalvi sense impostos (TFSA) ofereixen encara més estalvis fiscals per als inversors que els comptes diferits d’impostos, ja que les activitats d’aquests comptes estan exemptes d’impostos. Les retirades i ingressos d’aquests comptes no tenen impostos, proporcionant un exemple perfecte d’avantatge fiscal.
Els governs estableixen els avantatges fiscals per animar les persones privades a contribuir amb diners quan es consideri que és d’interès públic. Seleccionar el tipus adequat de comptes o inversions avantatjades per l’impost depèn de la situació financera d’un inversor.
