Què significa diferit d’impostos?
L’estat diferit d’impost es refereix a ingressos d’inversió com ara interessos, dividends o plusvàlues que s’acumulen lliures d’impostos fins que l’inversor tingui una recepció constructiva de les guanys. Els tipus més habituals d’inversions diferides d’impostos inclouen comptes de jubilació individuals (IRA) i anualitats diferides.
Enteniment diferit per impostos
Un inversor es beneficia del creixement lliure d’impostos dels guanys amb inversions diferides d’impostos. Per a les inversions mantingudes fins a la jubilació, els estalvis fiscals són importants. En el moment de la jubilació, el jubilat probablement estigui situat en una part inferior d’impostos i ja no estigui sotmès a penalitzacions d’impost prematur i de retirada de productes. Invertir en productes qualificats, com els IRA, permet als participants reclamar part o la totalitat de les seves aportacions com a deducció de la declaració d’impostos. El benefici de declarar deduccions en els exercicis actuals i incórrer en una fiscalitat més baixa en els anys posteriors fa que les inversions diferides amb impostos siguin atractives.
Vehicles qualificats diferits per impostos
Un pla 401 (k) és un compte de contribució definida qualificada per impostos que ofereixen els empresaris per ajudar a fer créixer l'estalvi de jubilació dels empleats. Les empreses utilitzen un administrador de tercers (TPA) per gestionar les contribucions que es dedueixen dels ingressos dels empleats. Els empleats opten per invertir aquestes contribucions entre diverses opcions, com ara fons de renda variable, accions de l'empresa, equivalents del mercat monetari o opcions de tipus fix. Les contribucions a plans d’estalvi qualificats, com ara els comptes 401 (k), es fan de forma preimpost, reduint els ingressos imposables rebuts per l’empleat, que normalment equival a una obligació tributària més baixa.
Les distribucions dels plans qualificats són imposables com a ingressos ordinaris si el propietari és menor de 59 1/2. L’IRS pot valorar una pena de desistiment prematur del 10%. Les diferències d’impostos i les disposicions que corresponen al dòlar dels empresaris animen els empleats a deixar de banda els sous per estalviar la jubilació.
Vehicles diferits per impostos no qualificats
Com que les contribucions a un pla no qualificat provenen d’ingressos posteriors a l’impost, no redueixen els ingressos imposables. Tanmateix, si es difereixen els impostos, els ingressos poden acumular-se sense impostos. Les contribucions estableixen una base de costos per als càlculs d’interès.
A la distribució, només els ingressos són imposables. D’aquí el nom de rendes diferides. Les rendes diferides són productes d'assegurança atractius que inclouen els avantatges de la diferència fiscal. Els plans de jubilació qualificats, com els IRA tradicionals, limiten la contribució anual a 5.500 dòlars, o 6.500 dòlars si una persona té 50 anys o més. Tanmateix, moltes anualitats i altres productes diferits d’impostos no qualificats no limiten les quantitats de cotització.
