Què és el capital de primer nivell?
El capital de primer nivell s’utilitza per descriure l’adequació de capital d’un banc i fa referència al capital principal que inclou capital de capital i reserves revelades. El capital net inclou instruments que no es poden bescanviar a opció del titular.
El capital de primer nivell és essencialment la forma més perfecta del capital d’un banc: els diners que el banc ha emmagatzemat per mantenir-lo funcionant a través de totes les transaccions de risc que realitza, com ara la negociació / inversió i préstecs.
Nivell 1 Capital
Com funciona el capital de nivell 1
Des del punt de vista d’un regulador, el capital de primer nivell és la mesura bàsica de la fortalesa financera d’un banc perquè es compon d’un capital principal.
El capital principal es compon principalment de reserves revelades (també conegudes com a resultats retenuts) i d’accions comunes. També pot incloure estocs preferits no acumulables i no retornables. Sota el Comitè de Supervisió Bancària de Basilea, que va emetre l'Acord de Basilea, es va observar que els bancs també utilitzen instruments inventius per acumular capital de primer nivell.
Tanmateix, aquests instruments han de complir condicions estrictes. El capital adquirit a través d'aquests instruments només pot representar el 15% del capital total del primer nivell del banc. El tercer acord de Basilea (la primera versió del 2009) està previst que elimini el capital obtingut mitjançant instruments innovadors.
Es van realitzar canvis en l'acord el 2013. La data d'implementació de la versió final del tercer acord s'ha traslladat a finals de març del 2019.
La Basilea III (també coneguda com el tercer acord de Basilea) es va desenvolupar per respondre a les deficiències de la regulació financera que van ser exposades per la crisi financera mundial els anys 2007 i 2008.
El Ràtio de capital de nivell 1 compara el capital de capital d'un banc amb els seus actius ponderats per risc total (RWAs). Els RWA són tots els actius dels bancs ponderats pel risc de crèdit. La majoria dels bancs centrals estableixen fórmules per al pes del risc d’actius segons les directrius del Comitè de Basilea.
Nivell 1 de capital versus de nivell de 2
El capital de primer nivell és la font de finançament principal del banc. Normalment, té gairebé tots els fons acumulats del banc. Aquests fons es generen específicament per donar suport als bancs quan s’absorbeixen pèrdues, de manera que no cal haver de tancar les funcions comercials habituals.
Sota la versió emesa de Basilea III, la ràtio mínima de capital és del 6%. Aquesta ràtio es calcula dividint el capital de primer nivell en els seus actius basats en el risc total.
El capital de nivell 2 inclou instruments de capital híbrid, reserves de pèrdua de préstecs i revaloració, així com reserves no divulgades. Aquest capital funciona com a finançament suplementari perquè no és tan fiable com el primer nivell. El 2017, sota Basilea III, la ràtio de capital total mínima va ser del 12, 5%, cosa que indica que la ràtio de capital mínima de nivell 2 és del 2%, enfront del 10, 5% per a la Ràtio de capital de nivell 1.
Punts clau
- El nivell 1 és essencialment una imatge perfecta del capital d'un banc i es considera tal perquè està format per capital principal. El capital principal es compon principalment de reserves revelades i accions comuns. El Ràtio de Capital de Nivell 1 compara el capital de capital d'un banc amb els seus actius amb pes total de risc (RWA). Es tracta d’una recopilació d’actius que posseeix el banc, ponderats pel risc de crèdit.
