Quin és el percentatge de capital de primer nivell?
La ràtio de capital de primer nivell és la proporció del capital de primer nivell del banc (és a dir, el seu capital de capital i les seves reserves) amb els seus actius ponderats per risc total. És una mesura clau de la fortalesa financera d’un banc que s’ha adoptat com a part de l’Acord de Basilea III sobre la regulació bancària.
La ràtio de capital de primer nivell mesura el capital principal del banc davant els seus actius ponderats per risc total, que inclouen tots els actius que posseeix el banc que es ponderen sistemàticament per al risc de crèdit. Per exemple, els efectius de la banca i els títols governamentals rebin una ponderació del 0%, mentre que els seus préstecs hipotecaris tindrien una ponderació del 50%.
El capital de primer nivell és el capital principal i està format per accions comunes del banc, resultats obtinguts, altres ingressos complets acumulats (AOCI), accions preferents no acumulades perpètues i qualsevol ajustament regulatori d'aquests comptes.
Punts clau
- La ràtio de capital de primer nivell és la proporció del capital de primer nivell del banc (és a dir, el seu capital patrimonial i les seves reserves revelades) amb els seus actius ponderats per risc total. És una mesura clau de la fortalesa financera d'un banc que s'ha adoptat com a part de l'Acord de Basilea III sobre la regulació bancària. Per obligar els bancs a augmentar les amortitzacions de capital i assegurar-se que poden suportar problemes financers abans que s'inventin, les regles de Basilea III enduririen tant els actius de capital de primer nivell com els de ponderació de risc (OWA).
La fórmula del índex de capital de primer nivell és:
Ràtio de capital de nivell 1 = Actius ponderats de risc totalCategor 1 de capital
Què et diu el percentatge de capital de nivell 1?
La ràtio de capital de primer nivell és la base dels estàndards internacionals de capital i liquiditat de Basilea III dissenyats després de la crisi financera, el 2010. La crisi va demostrar que molts bancs tenien massa poc capital per absorbir pèrdues o per mantenir-se líquids i es finançaven amb massa deute. i no prou capital.
Per obligar els bancs a augmentar les amortitzacions de capital i assegurar-se que poden suportar problemes financers abans que s’inventin, les regles de Basilea III enduririen tant el capital de primer nivell com els actius ponderats pel risc. El component del patrimoni net del capital de primer nivell ha de tenir almenys el 4, 5% dels RWA. La ràtio de capital de primer nivell ha de ser com a mínim del 6%.
Basilea III també va introduir un coeficient de palanqueig mínim (amb capital de primer nivell, ha de ser almenys un 3% del total d'actius) i més per als bancs mundials d'importància sistemàtica que són massa grans per fallar. Les regles de Basilea III encara no s'han finalitzat a causa d'un atzucac entre Estats Units i Europa.
Els actius ponderats en el risc d'una empresa inclouen tots els actius que la signatura posseeix sistemàticament per ponderar el risc de crèdit. Els bancs centrals desenvolupen normalment l'escala de ponderació de diferents classes d'actius; efectius i títols públics tenen un risc zero, mentre que un préstec hipotecari o un cotxe comportaria més risc. Als actius ponderats per risc se'ls assignaria un pes creixent segons el seu risc de crèdit. L'efectiu tindria un pes del 0%, mentre que els préstecs amb un risc de crèdit creixent comportarien pesos del 20%, 50% o 100%.
La ràtio de capital de nivell 1 difereix lleugerament de la relació de capital comú de nivell 1. El capital de primer nivell inclou la suma del capital social d’un banc, les seves reserves revelades i les accions preferides no acumulables i no acumulables. Tanmateix, el capital comú de primer nivell exclou tot tipus d’accions preferents, així com els interessos que no controlen. El capital comú de primer nivell inclou les accions comuns de l'empresa, els resultats obtinguts i altres resultats generals.
Exemple de la relació de majors de nivell 1
Per exemple, suposem que el banc ABC té un patrimoni net de tres accionistes de 3 milions de dòlars i un benefici conservat de 2 milions de dòlars, de manera que el seu capital de primer nivell és de 5 milions de dòlars. Bank ABC té un actiu ponderat per risc de 50 milions de dòlars. En conseqüència, la seva ràtio de capital de primer nivell és del 10% (5 milions de dòlars / 50 milions de dòlars) i es considera que està ben capitalitzada en comparació amb el requisit mínim.
D'altra banda, el banc DEF ha mantingut uns guanys de 600.000 dòlars i un patrimoni net dels accionistes de 400.000 dòlars. Per tant, el seu capital de primer nivell és d'1 milió de dòlars. El Bank DEF té uns actius ponderats per risc de 25 milions de dòlars. Per tant, la ràtio de capital de nivell 1 del banc DEF és del 4% (1 milió de dòlars / 25 milions de dòlars), que està subcapitalitzada perquè està per sota de la ràtio de capital de nivell 1 mínim de Basilea III.
El GHI bancari té un capital de 5 milions de dòlars i un actiu ponderat per risc de 83, 33 milions de dòlars. En conseqüència, la ràtio de capital de nivell 1 d'IBI del banc és del 6% (5 milions de dòlars / 83, 33 milions de dòlars), la qual cosa es considera capitalitzada adequadament perquè és igual a la de capital de nivell 1 mínim.
La diferència entre el percentatge de capital de nivell 1 i el nivell de palança de nivell 1
El coeficient de palanquejament de primer nivell és la relació entre el capital principal d’una organització bancària i el seu total d’actius. El coeficient de palanquejament de primer nivell es calcula dividint el capital de primer nivell entre els actius consolidats totals mitjans bancs i algunes exposicions fora del balanç. De la mateixa manera que la proporció de capital de nivell 1, el percentatge de palanquejament de nivell 1 s’utilitza com a eina per les autoritats monetàries centrals per assegurar l’adequació de capital dels bancs i per limitar el grau en què una empresa financera pot aprofitar la seva base de capital, però no la fa servir. actius ponderats al risc en el denominador.
