Els titulars de comptes de jubilació individuals (IRA), 401 (k) s i altres comptes de jubilació qualificats han de prendre distribucions d’aquests comptes a partir dels 72. Aquestes distribucions mínimes obligatòries (RMD) obliguen al titular del compte a assumir una distribució imposable basada en al saldo del compte al final de l'any anterior i la seva edat.
La lògica que hi ha darrere de requerir distribucions és que el govern vol cobrar impostos per a tot aquell creixement ajornat d’impostos (així com la diferència d’impostos inicial) i que l’inversor estarà en un segment d’impostos més baix durant la jubilació. Pel que fa a això últim, això pot ser o no cert. Alguns jubilats no necessiten el flux de caixa d’aquests RMD i preferirien minimitzar-los, així com la factura d’impost resultant.
Punts clau
- Els titulars de comptes de jubilació qualificats han de tenir les distribucions mínimes obligatòries (RMD) a partir de l'edat de 72 anys. Els individus volen tenir en compte qualsevol canvi en l'estat fiscal quan decideixin l'estratègia òptima per a la presa de distribucions dels comptes de jubilació. anys en què l’individu es troba en una part inferior d’impostos sobre la renda. La conversió dels plans de Roth IRAs pot reduir els RMD a la carretera, però el procés de conversió pot ser complicat. De vegades, els treballs passats als 72 anys d’edat estan exempts de les RMD.
Tenint distribucions anteriors als 72 anys
Els assessors financers sovint controlen la franja fiscal dels seus clients en els anys anteriors a l'inici de la RMD. Si els ingressos imposables són relativament baixos durant els primers anys de jubilació, podria tenir sentit prendre distribucions d’aquests comptes diferits d’impostos a un nivell que aprofiti plenament l’actual corrent dels impostos del client. Això té l’avantatge afegit de reduir el valor dels comptes de jubilació, cosa que comporta un càlcul inferior de RMD al llarg del camí, tot igualant les coses.
Roth IRA Conversions
Si es converteix tot o part d’un compte IRA tradicional en un IRA Roth, es pot reduir la quantitat del compte IRA tradicional que està subjecte a RMDs a la carretera. Aquesta estratègia es pot utilitzar en qualsevol moment, però és necessària la planificació. Tot aquell que estigui interessat seria recomanable consultar amb un assessor financer o fiscal abans de continuar, ja que hi ha impostos sobre la renda per l'import convertit, i es pot complicar el procés de conversió.
Contribueix a un Roth 401 (k)
Si el pla 401 (k) de la vostra empresa ofereix l'opció, considereu la possibilitat de designar tots els parcials o part de les diferències fiscals a l'opció Roth del pla. Aquestes contribucions es realitzen amb dòlars posteriors a l’impost, però les contribucions creixen diferides per impostos. Si es trasllada a una IRA Roth en sortir, l’empresari mai requerirà una distribució mínima i es pot evitar l’afectació de l’impost sobre la renda associada.
Convertir-se en comptes de jubilació Roth és una cosa que probablement es farà anys abans, fins i tot, de tenir en compte el potencial impacte de les RMD. Cal una mica de planificació. Hi ha altres consideracions mentre encara es treballa: els possibles estalvis fiscals futurs es poden veure afectats per altres factors, com ara la planificació fiscal i financera.
Treballant als 72 anys
Per a aquells que treballin a partir dels 72 anys o més, el pla de cotització definida 401 (k) o similar amb el seu empresari actual pot estar exempt de RMD, sempre que l’individu no posseeixi el 5% o més de l’empresa. A més, només 401 (k) comptes de jubilació qualifiquen aquesta exempció i no és una característica de pla automàtic: el pla de l’empresari ha d’adoptar la provisió.
Per tant, de vegades s'obliga que la gent sol·liciti al seu empresari que adopti aquesta disposició si aquesta no està inclosa en el seu pla. A més, els empleats podrien ser elegibles per inscriure els saldos dels plans anteriors 401 (k) en un pla aplicable per evitar la RMD.
L’ideal seria que, si un individu preveu funcionar els 72 anys anteriors, ha estat fent servir els saldos antics 401 (k) al pla dels seus nous empleadors al llarg dels anys (si els nous plans ho permeten). Per descomptat, tot això suposa que els nous plans són una bona opció des del punt de vista de la inversió.
Res d’això elimina la necessitat d’extreure els RMD d’aquest compte, però es poden diferir les distribucions fins que l’individu passi a un grup d’impostos inferior quan ja no treballi per a l’empresa.
Distribucions de Caritat Qualificades
Les distribucions de beneficència qualificades (QCD) no serveixen per reduir la quantitat de RMD, però la tècnica pot reduir les obligacions fiscals del titular del compte de l’IRA de les distribucions. Les regles permeten que la totalitat o part de la RMD (fins a 100.000 dòlars) es pugui pagar directament a una organització benèfica qualificada. La deducció s'aplica només a IRA i no a plans de jubilació qualificats com un 401 (k).
Atès que s'apliquen regles addicionals, els interessats a aprofitar les distribucions benèfiques qualificades a efectes fiscals seria convenient consultar amb un assessor fiscal o financer coneixedor.
Un avantatge important de l'estratègia de QCD és que pot rebaixar significativament els ingressos bruts ajustats pel titular del compte IRA i pot tenir beneficis addicionals en altres àrees com el cost de la part B. de Medicare.
Penseu en una QLAC
"Considerar" és la paraula operativa, ja que els contractes d'anualitat per longevitat qualificada (QLAC) són relativament noves arrugues en l'àmbit de la planificació de la jubilació. La legislació aprovada el 2014 permet utilitzar una part del saldo d’un IRA tradicional, el pla 401 (k), el 403 (b) o el 457 per adquirir un QLAC i està exempt de RMD.
Aquesta anualitat proporcionaria un benefici diferit que ha d’iniciar-se fins als 85 anys i està limitat a 125.000 dòlars o el 25% del saldo del compte. Tot i que aquesta és una estratègia per reduir els TDA, la pregunta crítica per respondre és si una QLAC és o no una bona opció per a una part dels seus actius de jubilació.
La línia de fons
Pot ser que alguns jubilats no desitgin una distribució mínima obligatòria, però hi ha diverses estratègies vàlides per reduir els imports de la RMD després de l'edat de 72. Factors importants a tenir en compte són els canvis en els clars de la renda, les possibles oportunitats laborals a partir dels 72 anys i el tipus d’opcions del pla de jubilació disponibles abans i després d’iniciar-se les distribucions mínimes requerides.
