Distribucions qualificades i no qualificades
Quan es tracta de les retirades de Roth IRA, el calendari és tot. Podeu retirar les vostres aportacions de Roth IRA en qualsevol moment i no deveu impostos ni penalitzacions. Un cop compleixi 59½ (i el vostre Roth tingui almenys cinc anys), les retirades de cotitzacions i ingressos comptaran com a distribucions qualificades, fent-les lliures d’impostos i penalitzacions.
Tanmateix, hi pot haver conseqüències si es retiren ingressos que no compten com a distribucions qualificades.
Punts clau
- Podeu retirar les vostres aportacions de Roth IRA en qualsevol moment. Qualsevol benefici que retireu es considera "distribució qualificada" si teniu 59½ o més anys i el compte té almenys cinc anys, convertint-los en impostos i penalitzacions. Altres tipus de Les retirades es consideren "no qualificades" i poden suposar tant impostos com penalitzacions.
Què són les distribucions IRA qualificades de Roth?
Una distribució qualificada del vostre Roth IRA us permet evitar impostos i la pena de retirada anticipada del 10%. Per comptar com a qualificat, la distribució ha de complir aquests dos requisits:
- Es produeix almenys cinc anys després d’haver obert i finançat el primer Roth IRA (fins i tot si us heu retirat d’un altre), i feu la distribució en una d’aquestes circumstàncies:
- Teniu almenys 59 anys i dos. Teniu una minusvalidesa. El pagament es fa al vostre beneficiari o a la vostra propietat després de la vostra defunció. Els diners s’utilitzen per comprar, construir o reconstruir una casa com a comprador d’habitatge per primera vegada. de fins a 5.000 dòlars s’utilitza per al naixement d’un nou fill o adopció.
Podeu qualificar-vos com a comprador d'habitatges per primera vegada, fins i tot si ja teníeu propietat d'una casa. Segons el servei d’ingressos interns (IRS), sou un comprador d’habitatge per primera vegada si, "no teníeu cap interès present en una casa principal durant el període de dos anys que finalitzava a la data d’adquisició de l’habitatge on s’està distribuint la distribució. usats per comprar, construir o reconstruir. Si esteu casats, la vostra parella també ha de complir aquest requisit de no propietat."
També podeu utilitzar els diners del vostre Roth IRA per ajudar a un nen, un nét o un progenitor que compleixin la definició del comprador d’habitatge per primera vegada. Independentment de qui utilitzi l'import, podeu retirar un màxim de 10.000 dòlars de vida sota l'excepció del comprador d'habitatge per primera vegada.
Què són les distribucions IRA no qualificades de Roth?
Les retirades que no compleixen els criteris anteriors es classifiquen generalment en distribucions de Roth IRA no qualificades.
Les distribucions no qualificades estan subjectes a impostos, més un 10% de penalització addicional. Podeu evitar la pena del 10% si s'aplica una d'aquestes excepcions:
- Les distribucions formen part d’una sèrie de pagaments substancialment iguals. Teniu despeses mèdiques no reemborsades superiors al 10% dels vostres ingressos bruts ajustats (AGI).Pageu pagar les primes d’assegurança mèdica després d’haver perdut el lloc de treball. despeses d’educació (per a vosaltres o per a membres de la família elegibles).
A més, és possible que puguis evitar la pena del 10% si la distribució és:
- Degut a un impost IRS del pla qualificat. Una distribució de reservistes qualificats. Una distribució d’assistència a recuperació de desastres qualificada.
La resta de retirades d’un RRA IRA que no compleixin aquests criteris es consideren com a distribucions no qualificades. Vostè haurà de pagar impostos i una penalització de retirada anticipada sobre els fons no qualificats que retiri.
Normes de comanda per a la retirada de Roth IRA
L’IRS tracta les retirades d’un Roth IRA en un ordre específic. Quan retireu diners de qualsevol dels vostres IRA Roth (si teniu diversos comptes), les distribucions s’ordenen de la següent manera:
- Contribucions regulars. Conversions i contribucions de recuperació de primer lloc, d’entrada i d’abast.
Recordeu: podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment, per qualsevol motiu, sense haver d'impostos ni penalitzacions. Però, un cop retirat l'import total de les vostres contribucions, les vostres properes retirades provenen de les vostres conversions i dels vostres canvis i, finalment, dels vostres resultats. A menys que estiguin qualificats, les retirades poden generar impostos i penalitzacions.
Si feu una distribució no qualificada del vostre Roth IRA, no només obtindreu impostos i taxes, sinó que també tindreu menys diners per a dependre després de retirar-vos.
Què passa si tinc una distribució IRA Roth no qualificada?
Les distribucions no qualificades Roth IRA es tributen com a ingressos ordinaris. A més, haureu de pagar una pena de retirada anticipada del 10% si sou menors de 59½. Aquests poden suposar una quantitat considerable, podent erosionar entre el 30% i el 50% de la vostra inversió, depenent de la vostra part fiscal en el moment de la retirada.
Posseir els seus fons Roth IRA fins a la jubilació és el millor enfocament financer. Però si heu de fer una distribució anticipada, entendre les regles que determinen si està qualificat o no qualificat pot minimitzar la quantitat d’impostos i penalitzacions que haureu de pagar.
És important recordar que els diners que traieu del Roth IRA són menys diners que tindreu durant la jubilació. A més, estàs perdent els possibles anys de compilació. Per tant, en general, s'ha de considerar com un últim recurs.
