Què és una deducció del Pla d'estalvi de jubilació registrat (REER)?
Una deducció del Pla d’estalvi de jubilació registrat és l’import màxim que un contribuent canadenc pot contribuir anualment a un pla d’estalvi i deduir-ne la renda imposable d’aquest any.
Generalment, l’import és del 18% dels ingressos guanyats del contribuent de l’any anterior, fins a un límit anual. Per a l'any fiscal 2019, el límit de REER és de 26.500 dòlars. El 2020 puja a 27.230 dòlars, i el 2021 a 27.830 dòlars.
Podeu determinar el límit de cotització d'una persona omplint el formulari T1028, disponible en línia.
Comprensió de la deducció RRSP
Qualsevol persona, per descomptat, pot aportar menys del màxim permès. Com que es tracta d’una deducció de la renda imposable, és l’interès del contribuent estalviar el màxim per minimitzar la quantitat d’ingressos que està subjecte a l’IRPF.
Punts clau
- Una deducció REER és l’import màxim que pot contribuir un contribuent en un compte de jubilació i deduir de l’impost sobre la renda d’aquest any. Generalment, el màxim és del 18% dels ingressos guanyats de l’any anterior, amb una tapa que es revisa anualment. Els contribuents poden contribuir menys que el màxim, però és del seu interès aprofitar la reducció d’impostos més alta.
Com funciona un REER
Un contribuent canadenc pot establir un pla d'estalvi de jubilació registrat a través d'una institució financera com ara un banc, una unió de crèdit, una confiança o una companyia d'assegurances. L’entitat financera assessora els seus clients sobre els tipus de REER i les inversions disponibles.
Les persones casades, en particular, tenen decisions a prendre. Un lloc del govern canadenc assenyala que les parelles poden establir una parella esporàdica o de parella de dret comú per tal de garantir que els seus ingressos es retiren uniformement entre ambdós socis.
Un RRSP autodirigit permet a un inversor prendre les seves pròpies opcions d'inversió, comprant i venent a voluntat.
El benefici més gran s’obté si el soci de rendes més elevades aporta el soci de rendes més baixes. En aquest cas, el contribuent obtindrà el benefici immediat de la deducció fiscal per les aportacions d’aquest any. Però el contracte anual, que probablement estigui en un grup d’impostos més baix durant la jubilació, rebrà els ingressos i els reportarà.
Altres opcions
Generalment, els diners que invertiu en el vostre compte de REER i les rendibilitats d'aquesta inversió es difereixen fins que no us el cobreu, realitzeu una retirada o rebreu un pagament del pla. En la majoria dels casos, això hauria de ser després de jubilar-se.
Bloquejat o desbloquejat
Els plans RRSP poden ser tancats o no bloquejats.
El pla de jubilació bloquejat, o LIRA, és similar al del pla de pensions de l'empresa o govern. Només l'empresari pot aportar diners al compte. Les retirades abans de la jubilació no estan permeses i les retirades després de la jubilació es paguen en quotes periòdiques, com una anualitat. (Algunes províncies permeten algunes retirades de dificultats).
Un pla desbloquejat permet la retirada en qualsevol moment, amb la declaració que deureu els impostos sobre la renda durant aquest exercici.
En qualsevol cas, les contribucions de REER es realitzen directament a l’emissor del REER.
