Taula de continguts
- Comprensió de les IRA
- Normes IRA
- Comprensió de les anualitats
- Pagaments anuals: fixos o variables
- Comissions d’anuïtat
- Imposició de pagaments anuals
- Pertany una Annuity en un IRA?
- La línia de fons
Els comptes de jubilació individuals (IRA) i les anualitats proporcionen formes d’estalviar per a la jubilació avantatges fiscals, però hi ha diferències diferents. En primer lloc, un IRA no és en realitat un actiu en si, sinó un vehicle per a la retenció d’actius financers: accions, bons, fons mutus. En canvi, les anualitats són actius, específicament productes d’assegurança, dissenyats per generar ingressos.
Comprensió de les IRA
L’IRA es pot considerar com un compte individual d’inversions i estalvis amb beneficis fiscals. Obriu un IRA per si mateix (per això s’anomena compte individual de jubilació). Si teniu cònjuge, haureu d’obrir comptes separats (si un soci obté salaris baixos o sense, podeu utilitzar els ingressos de la família per obrir un IRA del cònjuge, per beneficiar aquell cònjuge i doblar les opcions d’estalvi de jubilació de la família).
Punts clau
- Tant els IRA com les anualitats ofereixen una manera d’estalviar per a la jubilació un avantatge fiscal. Un IRA és un compte que manté inversions de jubilació, mentre que una anualitat és un producte d’assegurança. Les anualitats solen tenir taxes i despeses superiors a les IRA, però no tenen contribució anual. límits. El tractament tributari dels vostres pagaments anuals depèn de si heu comprat l’anualitat amb fons anteriors o posteriors a l’impost. La compra i la celebració d’una anualitat dins d’un IRA evita qualsevol imposició dels pagaments de la anualitat. avantatges fiscals redundants de la anualitat, però no alleuja els alts honoraris i il·líquides de la renda.
Una distinció important a fer és que un IRA no és una inversió en si mateixa. És un compte on guardeu inversions com accions, bons i fons mutus. Dins de certes limitacions, podeu triar les inversions del compte i les podeu canviar si ho desitgeu.
La rendibilitat depèn del rendiment de les inversions realitzades a l'IRA. L’IRA continua acumulant aportacions i interessos fins arribar a l’edat de jubilació, cosa que significa que podríeu tenir un IRA durant dècades abans de fer cap retirada.
Normes IRA
Els IRA estan definits i regulats per l’IRS, que estableix els requisits d’elegibilitat, els límits de com i quan podeu fer contribucions, prendre distribucions i determina el tractament fiscal per als diversos tipus d’IA.
Hi ha dos tipus principals d’IR: tradicionals i Roth. Les contribucions a l'IRA tradicionals es realitzen amb dòlars pretax i són deduïbles l'any en què es realitzen. Les retirades s’imposen en concepte d’ingressos. Les contribucions als AIR de Roth es fan amb dòlars posteriors a l’impost, però les retirades no estan subjectes a impostos.
Per al 2019 i el 2020, el màxim que podeu contribuir al vostre IRA tradicional o Roth és el menor de 6.000 dòlars cada any (7.000 dòlars si teniu 50 anys o més) o els vostres ingressos imposables per a l'any.
A causa de la Llei SECURE, si no haureu assolit 70 ½ a finals del 2019, la data d’inici de distribució mínima requerida per a la majoria de situacions no és fins als 72 anys.
Els titulars de comptes de l'IRA tradicionals poden començar a retirar fons als 59 anys i mig, tot i que l'IRS els permet prendre retirades anticipades en determinades circumstàncies. Si teniu un Roth, podeu retirar les vostres aportacions en qualsevol moment, però pagareu una penalització si retireu qualsevol interès o benefici de les inversions. La pena de retirada anticipada dels dos tipus d’IA és del 10%.
Comprensió de les anualitats
Les anualitats són productes d’assegurança que proporcionen una font d’ingressos mensuals, trimestrals, anuals o de suma única durant la jubilació. Una anualitat realitza pagaments periòdics durant un temps determinat, o fins que es produeix un esdeveniment especificat (per exemple, la mort de la persona que rep els pagaments). Els diners invertits en una anualitat creixen diferits en impostos fins a la seva retirada.
A diferència d'un IRA, que normalment pot tenir només un propietari, una anualitat pot ser propietat conjunta. Les anualitats tampoc tenen els límits de cotització i les restriccions d’ingressos que tenen els IRA.
Hi ha una gran quantitat de anualitats. Podeu "finançar" una anualitat alhora, coneguda com a prima única, o podeu pagar amb el temps.
Amb una anualitat de pagament immediat (també anomenada renta d’ingressos), els pagaments fixos comencen tan bon punt es fa la inversió. Si invertiu en una anualitat diferida, el principal que invertiu creix durant un període determinat de temps fins que comenceu a retirar-vos, normalment durant la jubilació. Igual que amb els IRA, sereu penalitzats si intenteu retirar fons de la anualitat diferida abans del començament del període de pagaments.
Pagaments anuals: fixos o variables
Tant les rendes immediates com les diferides poden liquidar els seus pagaments a un tipus fix o variable.
En una anualitat fixa, els fons són gestionats per l’entitat financera. No tens res en dir com s’inverteixen aquests diners. Una vegada que es produeixi la anualització, se li paga un import fix, ja sigui com un import únic o en pagaments durant diversos anys o durant tota la vida.
Les anualitats variables permeten triar entre un menú d’opcions d’inversió. Aquestes opcions podrien incloure fons mutu, fiances o comptes del mercat monetari. Una versió d'una anualitat variable, denominada anualitat indexada en capital, rastreja un índex borsari específic com el S&P 500. Evidentment, optar per un tipus variable conté la possibilitat de rendiments més grans; però també comporta un risc més gran.
És la anualitat variable que és la més comparable a un IRA. Tots dos són fonamentalment objectes de protecció fiscal que alberguen fons d'inversió. Tot i això, les anualitats variables tenen despeses anuals més elevades que les IRA.
Comissions d’anuïtat
Com que una anualitat és bàsicament un instrument d’inversió dins d’una pòlissa d’assegurança, els honoraris poden ser elevats. Pagueu comissions per l’assegurança, taxes de gestió per a les inversions, taxes si intenteu sortir del contracte (coneguts com a càrrecs de lliurament) i taxes per a motoristes (addicionals opcionals al contracte bàsic, com ara una que garanteixi un augment mínim de la anualitat pagaments cada any).
En canvi, un IRA sol portar com a molt una petita quota de custòdia a càrrec de l’entitat financera on té el seu compte. Per descomptat, els fons mutus dins de l'IRA cobren les seves pròpies taxes de gestió anuals, anomenades taxes de despesa.
Imposició de pagaments anuals
Una de les preguntes clau que probablement us plantegeu ara: Els pagaments per anualitats són imposables? Això depèn en gran mesura de si heu adquirit la rendibilitat amb fons abans d'impostos o després d'impostos, termes que els inversors de l'IRA ho saben massa bé. Essencialment. els impostos que pagueu en una distribució de les anualitats depenen de la part d'aquesta distribució que no va ser gravada inicialment (el tema IRS 410 - Pensions i anualitats té els detalls).
Els pagaments anuals es tributen com a ingressos ordinaris i no amb la taxa de guanys.
Per tant, si adquireixes la rendibilitat amb diners abans de l’impost, com ara fons d’un IRA tradicional, tots els pagaments són totalment imposables. Si compreu la anualitat amb diners posteriors a l'impost, no pagareu impostos a la devolució del vostre principal (ja gravat), sinó que pagueu impostos sobre els ingressos. (Com penseu que és una cosa complicada, que comporta alguna cosa anomenada relació d'exclusió, que divideix les vostres retirades per la vostra esperança de vida. El comptable pot fer les matemàtiques o l'emissor de les rendes us pot enviar una declaració de finalització de l'any que indiqui la principal i porcions de guanys del pagament).
Tanmateix, si utilitzeu fons del vostre Roth IRA o d’un Roth 401 (k) per adquirir una rendibilitat fixa immediata quan es jubileu, tots els pagaments estaran lliures d’impostos perquè l’origen d’aquests fons (el vostre Roth IRA) està exempt d’impostos. (Encara restaria l'anualitat al compte Roth.) Tot i això, s'apliquen les regles de distribució regular de Roth: Heu de tenir més de 59 anys i heu d'haver tingut el compte almenys cinc anys.
El mateix s’aplica a celebrar una anualitat diferida dins del vostre Roth IRA.
Pertany una Annuity en un IRA?
El que ens porta a una altra pregunta: el vostre IRA s’ha d’invertir en una anualitat?
Com s'ha assenyalat anteriorment, quan compreu una anualitat dins d'un IRA, les regles IRS per a l'IRA substitueixen les regles per a aquesta anualitat. Això significa que qualsevol tractament fiscal perjudicial dels pagaments és irrellevant si la anualitat resideix a l'IRA. Tanmateix, l’avantatge d’un flux d’ingressos sense impostos, garantit i constant, a la jubilació, podria justificar bé la inclusió d’una part dels seus actius en una anualitat d’aquest tipus.
Això és des del punt de vista de pagaments. Però, des del punt de vista del creixement d’inversions, les coses són una mica més desagradables, sobretot si sou relativament joves (o com a mínim dècades des de la jubilació) i compreu una rendibilitat diferida. En aquest cas, situaríeu un instrument avantatjós per a impostos (l’anualitat) dins d’un compte protegit per impostos (IRA) —que, per la seva cara, no té gaire sentit.
També hi ha el tema de la il·líquidesa. La majoria de les anualitats comporten grans càrrecs de rendició si decidiu que voleu treure diners i invertir fons en qualsevol altre lloc. Si la vostra anualitat és fixa, no tens res a decidir com s’inverteixen aquests fons. Si la vostra anualitat és variable, les opcions d’inversió són limitades.
I també hi ha el fet que les anualitats són cares: totes aquelles comissions esmentades, que són bastant altes en comparació amb els índexs de despesa anuals de fons mutuos o fons borsats en borsa (ETF). A més, molts contractes anuals permeten augmentar les taxes per part de l’asseguradora, cosa que probablement no podeu evitar, excepte a grans despeses, gràcies a aquests càrrecs de lliurament.
La línia de fons
Per a algunes persones, les anualitats tenen sentit. Per a d’altres, no ho fan. Per aquest motiu, invertir en una anualitat, i molt menys, fer-ho dins d’un IRA, només s’hauria de fer després de consultar amb un assessor financer independent i qualificat. Hi pot haver altres maneres d’assegurar un flux d’ingressos regular que no comporti taxes tan elevades.
Conseller Insight
Nick Bradfield
Divvy Investments, LLC, Cary, NC
Algunes persones confonen IRA per un tipus d'inversió. Els IRA són vehicles que permeten mantenir les inversions amb diversos avantatges fiscals. Les persones solen invertir en accions, bons i fons mutus dins de les IRA. De vegades hi ha altres opcions disponibles, però poden resultar complicades i desordenades. L’IRS situa uns límits d’ingressos en beneficis fiscals i també en límits de cotització.
Les anualitats són contractes amb companyies d’assegurances. Sovint vénen amb algun nivell de garantia, però normalment amb tarifes molt més elevades. Una anualitat fixa pagarà un import predeterminat en funció del contracte. Una anualitat variable permet invertir diners en accions, bons, fons, etc. Les anualitats no tenen límits d’ingressos ni de cotització.
Ambdues ofereixen possibles avantatges fiscals i un creixement diferit.
