Taula de continguts
- Retirades d’hardship
- Canvis de la Llei del Pressupost bipartit
- Proves de retirada dura
- El paper de l’empresari
- Pagament de les factures mèdiques
- Viure amb una discapacitat
- Inici i retirada de la matrícula
- SEPPs quan deixeu un empresari
- Què retirar
- Separació del servei
- Una altra opció: un préstec 401 (k)
- La línia de fons
Molts treballadors compten amb els seus 401 k per la part del lleó dels estalvis de jubilació. És per això que aquests plans patrocinats per l'empresari no haurien de ser el primer lloc on aneu si necessiteu fer una despesa important o teniu problemes per seguir les vostres factures.
Però si s'esgoten millors opcions (per exemple, un fons d'emergència o inversions externes), val la pena tenir en compte els 401 (k) anticipats.
Punts clau
- La Llei de pressupost bipartidista aprovada el gener del 2018 va publicar noves regles que faciliten la retirada d'una quantitat més gran com a retirada de problemes amb un pla 401 (k) o 403 (b). Mentre que l'IRS estableix directrius generals, disposicions de cada 401 (k) planifiqueu si es permeten les retirades de dificultats i les condicions específiques. A la retirada de les penúries 401 (k) no és el mateix que un préstec 401 (k). Pot haver de pagar una penalització del 10% si utilitzeu els diners per a la compra. d’una nova llar, despeses d’educació, prevenció d’execució hipotecària i despeses d’enterrament. Una gran desavantatge de les retirades de problemes és que no podeu tornar els diners al vostre pla.
Com funcionen les retirades de 401 (k) Hardship
Una retirada de problemes suposa una retirada d’emergència de fons d’un pla de jubilació, buscada en resposta al que l’IRS denomina “una necessitat financera immediata i forta”. En realitat, correspon a l’administrador del pla individual si permet o no la retirada. La majoria, encara que no tots, els principals empresaris ho fan, sempre que els empleats compleixin directrius específiques i presentin evidències de la dificultat que els tingui.
Segons les regles de l’IRS, una retirada de problemes li permet treure diners del compte sense pagar la penalització habitual de retirada anticipada del 10% a càrrec de persones menors de 59 anys. La taula següent resumeix quan deus una pena i quan no ho feu.
|
TIPUS DE RETIRACIÓ |
10% de penalització? |
|---|---|
|
Despeses mèdiques |
No (si superen les despeses 7, 5% de l’AGI) |
|
Incapacitat permanent |
No |
|
Pagaments periòdics iguals substancials (SEPP) |
No |
|
Separació del servei |
No |
|
Compra de residència principal |
Sí |
|
Despeses de matrícula i educació |
Sí |
|
Prevenció del desnonament o l’exclusió |
Sí |
|
Despeses d’enterrament o funeral |
Sí |
Una retirada de problemes de 401 (k) no és el mateix que un préstec de 401 (k). Hi ha diverses diferències, entre les quals la més destacable és que les retirades de problemes no permeten tornar els diners al compte. Tot i així, podreu continuar aportant fons nous al compte.
Canvis de la Llei del Pressupost bipartit
Pel que fa a l’accessibilitat, hi ha algunes bones notícies: la Llei de pressupost bipartidista aprovada el gener de 2018 va publicar noves regles que facilitaran la retirada d’una quantitat més gran com a retirada de problemes amb un pla 401 (k) o 403 (b).
- L’antiga norma, que es va retirar el 2019, estipulava que només podríeu retirar les vostres pròpies contribucions d’ajornament de sou (les quantitats que havíeu retingut del vostre sou) del vostre pla quan es prengués una retirada de greus. La norma que estableix que no podríeu fer noves contribucions el vostre pla per als propers sis mesos també ha caducat el 2019. Amb les noves regles, podeu continuar contribuint al pla i també podreu rebre contribucions que coincideixin amb els ocupadors.
Un canvi addicional per al 2019 és que no us haureu de prendre un préstec de pla abans d’adjudicar-vos per a una distribució de problemes. Tanmateix, la possibilitat de tenir o no una distribució de problemes és una decisió que encara queda amb el vostre ocupador. El vostre empresari també pot limitar l'ús d'aquestes distribucions, com per exemple, per a despeses mèdiques o funeràries, així com requerir documentació.
Tot i que una retirada de penúries evita sovint el 10% de penalització, encara incorre en impostos sobre la renda sobre la quantitat que retira.
6 Proves de retirada de 401 (k) Hardship
Les sis proves per a una retirada de penúries no van canviar amb la nova llei. Les retirades de difícil accés són permeses a causa d'una forta necessitat financera entre les següents:
- Despesa de l'assistència mèdica o despeses mèdiques Adquisició d'una residència principalEducació secundària postalPrevenció d'exclusió d'una residència principal o desnonamentCostos despeses generals o d'enterramentReparacions a una residència principal per una pèrdua de pèrdues que hauria estat deduïble fiscalment a la secció 165 del Codi del producte intern.
Del 2018 al 2025, la Llei de retallades i treballs fiscals va declarar que aquestes pèrdues no són deduïbles dels impostos, excepte en determinades zones de desastres federals. Cal destacar que la Llei de retallades i feines d’impostos també va reduir el llindar de les deduccions per a despeses mèdiques a les persones que superen el 7, 5% dels ingressos bruts ajustats (AGI) de 2017 i 2018. Tot i això, aquest llindar va tornar al 10% d’AGI., a partir de l'any fiscal 2019.
El paper de l’empresari
Les condicions en què es pot realitzar la retirada de penúries a partir d’un pla 401 (k) són determinades per les disposicions del document del pla —eleccionades per l’empresari. Parleu amb un representant de recursos humans al vostre lloc de treball per conèixer les particularitats del pla.
És possible que vulgueu sol·licitar a l’administrador del pla o a l’empresari una còpia de l’acord de descripció del pla resum (SPD). El SPD inclourà informació sobre quan i en quines circumstàncies es poden fer les retirades del vostre compte 401 (k). També podeu demanar que us expliqui per escrit.
Pagament de les factures mèdiques
Els participants al pla poden utilitzar el seu saldo de 401 (k) per pagar les despeses mèdiques que no cobreix la seva assegurança mèdica. Si les factures no reemborsades superen el 7, 5% dels ingressos bruts ajustats (AGI) de la persona, es renuncia a la penalització del 10%.
Per evitar la taxa, la retirada de les penes s’ha de produir el mateix any que el pacient va rebre tractament mèdic. De nou, el 2019 l’import que podeu treure ja no es limitarà a les vostres aportacions electives, menys la suma de les distribucions anteriors.
Viure amb una discapacitat
Tingueu en compte que si teniu incapacitat permanent, és possible que necessiteu el vostre 401 (k) més que la majoria dels inversors. Per tant, tocar el compte hauria de ser un últim recurs, fins i tot si perds la capacitat de treball.
Sancions per retirada de la llar i de la matrícula
Segons la legislació tributària nord-americana, hi ha diversos altres escenaris en què un empresari té un dret, però no una obligació, de permetre la retirada de dificultats. Aquests inclouen la compra d’una residència principal, el pagament de la matrícula i d’altres despeses educatives, la prevenció d’un desnonament o l’exclusió i els costos funeraris.
Tanmateix, en cadascuna d’aquestes situacions, fins i tot si l’empresari permet la retirada, el participant de 401 (k) que no hagi complert els 59 anys i mitja s’obtindrà amb una penalització del 10% important per pagar impostos ordinaris sobre qualsevol ingrés. En general, voldreu esgotar totes les altres opcions abans de rebre aquest tipus de cops.
"En el cas de l'educació, els préstecs estudiantils poden ser una opció millor, sobretot si es subvencionen", diu Dominique Henderson, Sr., propietària de DJH Capital Management, LLC, una empresa d'assessorament en inversions registrada a Cedar Hill, Texas.
SEPPs quan deixeu un empresari
Si heu deixat el vostre ocupador, l’IRS us permet rebre “pagaments periòdics substancialment iguals (SEPPs)” sense penalització, tot i que no són tècnicament distribucions difícils. Una de les advertències importants és que realitzeu aquestes retirades regulars durant almenys cinc anys o fins arribar als 59½, el que sigui més llarg. Això vol dir que si vau començar a rebre pagaments als 58 anys, haureu de continuar fent-ho fins als 63 anys.
No és aquesta una estratègia ideal per satisfer les necessitats financeres a curt termini. Si cancel·leu els pagaments abans de cinc anys, totes les penalitzacions anteriorment derogades hauran de ser degudes a l’IRS.
Càlcul de la quantitat de retirada
Podeu triar tres mètodes diferents per calcular el valor de les vostres retirades:
- Amortització fixa, un calendari fix de pagament Anualització fixa, una suma basada en anualitat o esperança de vida Distribució mínima requerida (RMD), en funció del valor raonable del mercat del compte.
Un assessor financer de confiança us pot ajudar a determinar quin mètode és més adequat per a les vostres necessitats. Independentment de quin mètode utilitzeu, sou responsable de pagar impostos sobre qualsevol ingrés, ja sigui d’interès o de plusvàlua, l’any de la retirada.
Separació del servei
Els que es van jubilar o van perdre la feina l'any que va complir els 55 anys o més tard tenen una altra manera de treure diners del seu pla patrocinat per l'empresari. En virtut d'una disposició coneguda com a "separació del servei", podeu fer una distribució anticipada sense preocupar-vos de sancions. Tanmateix, com passa amb altres retirades, haureu d’assegurar-vos que podeu pagar els impostos sobre la renda.
Per descomptat, si teniu una versió Roth del 401 (k), no deureu impostos perquè vau contribuir al pla amb dòlars posteriors als impostos.
Una altra opció: un préstec 401 (k)
Si el vostre empresari ofereix 401 (k) préstecs (que difereixen de les retirades de penúries), el préstec del vostre propi patrimoni pot ser un millor camí. Segons les directrius de préstecs IRS 401 (k), els estalviadors poden cobrar fins a un 50% del seu saldo garantit o fins a 50.000 dòlars (el que sigui inferior). Un dels avantatges d’un préstec és que el participant del pla no està obligat a pagar impostos sobre la renda aquest mateix any ni incorre en aquesta penalització de retirada anticipada.
Tingueu en compte, però, que heu de reemborsar el préstec, juntament amb els interessos, en un termini de cinc anys (procurant que el vostre fons de jubilació no s’esgoti). Si vosaltres i el vostre empresari us en paràvem, teniu fins a octubre de l’any següent —el termini final (amb extensió) per presentar declaracions d’impostos— per pagar el préstec.
La línia de fons
Si els empleats necessiten absolutament els seus estalvis de jubilació abans dels 59½ anys, els préstecs 401 (k) solen ser el primer mètode a seguir. Però, si el préstec no és una opció, no tots els plans ho permeten, pot ser que la retirada de problemes pugui ser una possibilitat per a aquells que entenguin les implicacions. Un dels inconvenients és que no podeu tornar els diners retirats al vostre pla, cosa que pot perjudicar els vostres estalvis de jubilació de manera permanent. Per tant, la retirada de les penúries només s'ha de fer com a últim recurs.
Examineu el vostre pla de treball i preneu nota de quines situacions podrien provocar una penalització del 10% i quines no. Això pot marcar la diferència entre un mètode intel·ligent per aconseguir diners en efectiu o un cop fort al vostre niu de jubilació.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
401K
Les millors maneres d’utilitzar el vostre 401 (k) sense penalització
401K
Com es poden treure diners dels seus 401 (k) d'hora
401K
Com fer un desistiment de la barrera 401 (k)
401K
Puc utilitzar el meu 401 (K) per comprar una casa?
401K
Retirada de ferèries contra 401 (k) Préstec: quina diferència hi ha?
401K
Puc utilitzar el meu 401 (k) per pagar els meus préstecs universitaris?
Enllaços de socisTermes relacionats
Què és una retirada de danys? Aquesta retirada d’emergència d’un pla de jubilació pot ser permesa per necessitats excepcionals, però sovint està subjecta a sancions fiscals o de compte. més Distribució prematura Una distribució prematura prové d’un IRA, pla qualificat o anualitat diferida d’impostos que es paga a un beneficiari menor de 59, 5 anys. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més Què és un pla 401 (k)? Un pla 401 (k) és un compte de jubilació de cotització definida avantatjosa per a impostos, anomenat per a una secció del Codi d'ingressos interns. Obteniu informació sobre com funcionen, inclòs quan heu de canviar de feina. més Definició de retirada durant el servei Es permeten les retirades en el servei en virtut d'alguns plans de jubilació mentre un empleat encara treballa per a l'empresari que patrocina el pla. més La Guia completa de l’IRA Roth A Roth IRA és un compte d’estalvi de jubilació que permet retirar els diners sense impostos. Obteniu més informació per què un IRA Roth pot ser una opció millor que un IRA tradicional per a alguns estalviadors de jubilació. més