Taula de continguts
- Altres maneres d’aportar efectiu
- Altres maneres d’aportar efectiu
Punts clau
- Les companyies solen mantenir els seus efectius en comptes bancaris comercials o en fons de mercat monetari de baix risc. Aquests articles apareixen al balanç de l'empresa com a "efectius i equivalents de caixa". La companyia també pot mantenir una petita quantitat de diners en efectiu - anomenada diners en efectiu: a la seva oficina per a despeses més petites o relacionades amb l'oficina.
On es manté la resta d'efectiu
L’empresa també podrà guardar una petita quantitat d’efectiu a la seva oficina per despeses més petites relacionades amb l’oficina. Aquestes petites quantitats d’efectius que es conserven als locals per a l’ús quotidià s’anomenen efectius petits i també es registrarien al compte de caixa del balanç.
Els equivalents d'efectiu que una empresa pot portar als seus llibres són inversions a curt termini molt líquides. Els equivalents d'efectiu es consideren com els efectius simplement perquè es poden liquidar ràpidament i convertir-los en efectiu a un preu just en qüestió de dies.
Altres maneres d’aportar efectiu
El compte d'equivalents en efectiu d'una empresa conté totes les inversions a curt termini que es poden vendre a un preu raonable per proporcionar diners en efectiu necessaris en un període de temps curt. Així, si una empresa vol utilitzar alguns dels seus equivalents en efectiu per pagar alguna de les seves factures, té l'opció de vendre alguns dels seus equivalents en efectiu i utilitzar els ingressos per aconseguir aquest objectiu. Entre els exemples d'equivalents en efectiu es troben comptes del mercat monetari i factures del tresor, també anomenades factures T.
Un compte del mercat monetari és molt similar al d’un compte bancari, però l’interès que pot guanyar una empresa per aquest compte és lleugerament més elevat. Hi pot haver algunes restriccions imposades a l'empresa per utilitzar un compte del mercat monetari, com ara un nombre màxim de transaccions dins del compte durant un període determinat, o fins i tot requisits mínims de dipòsit.
Les factures del tresor també poden proporcionar a l’empresa una altra alternativa per mantenir en efectiu un compte bancari regular. Les factures de T són qüestions de deute públic que es venen a intervals periòdics. Com que les factures de T es poden revendre en un mercat públic en qualsevol moment per part de l’empresa, són altament líquides, cosa que permet classificar-les també en equivalents d’efectiu.
