Hi ha diverses maneres de deduir les despeses empresarials dels ingressos de les petites empreses per reduir la vostra factura. Algunes deduccions empresarials poden reduir el vostre dòlar d’ingressos per dòlar en la majoria dels casos. També podeu deduir determinades despeses realitzades durant la fase d’inici de l’empresa, però les regles no són tan senzilles com les per deduir despeses empresarials durant l’operació del vostre negoci. Per entendre com funcionen les deduccions d’inici d’empresa, heu de saber quines despeses són deduïbles i com es poden deduir en els vostres formularis d’impostos.
Deduccions de partida empresarials permeses
El servei d’ingressos interns (IRS) permet certes deduccions fiscals en tres categories específiques de costos d’inici de negocis:
- Crear el negoci o el cost d’investigar la creació d’un comerç o negoci actiu, inclosos estudis de viabilitat, el cost de l’anàlisi del mercat i del producte, enquestar la competència, examinar l’oferta de treball, viatjar per la selecció del lloc i altres costos implicats en la creació d’un nou negoci. Iniciar el negoci, o tots els costos associats a la posada en funcionament del seu negoci, incloses la contractació, contractació i formació d’empleats, despeses relacionades amb la garantia de proveïdors, la publicitat i les tarifes professionals. No s'inclouen els costos per a la compra d'equips, ja que es depreciaen sota les regles normals de deducció d'empreses. Es poden incloure els costos d’ organització empresarial o els costos de creació de la vostra empresa com a entitat jurídica, com ara una corporació, una societat de responsabilitat limitada (LLC) o una associació. Aquests costos inclourien els honoraris estatals i legals, les taxes de director, les taxes de comptabilitat i les despeses per dur a terme qualsevol reunió organitzativa.
Com prendre les deduccions d’inici empresarial
Les despeses empresarials realitzades durant la fase d’inici es limiten a una deducció de 5.000 dòlars el primer any. Si les despeses d’inici superen els 50.000 dòlars, la deducció del primer any es reduirà en l’import superior a 50.000 dòlars. Per exemple, si les despeses d’inici van ascendir a 53.000 dòlars, la deducció del primer any es reduirà de 3.000 a 2.000 dòlars. Si les despeses superen els 55.000 dòlars, perdríeu la deducció íntegrament. A partir del segon any de funcionament, podreu amortitzar les despeses restants i descomptar-les en quotes iguals al llarg de 15 anys.
Reclamació de la deducció dels vostres formularis d’impostos
Quan s'ha de reclamar la deducció?
La deducció de la creació d'empreses es pot reclamar durant l'any impositiu quan es va activar. Tanmateix, si preveu que es produeixi una pèrdua durant els primers anys, penseu en amortitzar les deduccions per compensar els beneficis dels anys posteriors. Això requeriria presentar el formulari IRS 4562 al primer any de negoci. Podeu triar entre diferents programes d'amortització, però, un cop hàgiu seleccionat, no podeu canviar-lo. Consulteu el vostre assessor fiscal abans de prendre aquesta decisió.
Què passa si no inicieu el negoci?
Si després de gastar els vostres diners per crear una empresa, decidiu en contra, les despeses efectuades per investigar-lo es consideraran despeses personals, que no són deduïbles. Tot i això, totes les despeses realitzades en el vostre intent d’iniciar una empresa podrien incloure’s dins de la categoria de despeses de capital, que es podrien reclamar com a pèrdua de capital.
La cancel·lació de les despeses d’inici empresarial no és tan senzilla com deduir despeses empresarials un cop el vostre negoci estigui en marxa. Consulteu amb un assessor fiscal que s’especialitza en la fiscalitat de petites empreses mentre la vostra empresa encara està en fase d’inici.
