Què és un passiu de cua llarga?
El passiu de cua llarga és un tipus de passiu que porta un llarg període de liquidació. És probable que els passius de cua llarga resultin en reclamacions elevades però no reportades (IBNR), perquè pot ser que es pugui trigar un llarg període de temps per liquidar-se les reclamacions.
Punts clau
- Un passiu de cua llarga és un tipus de responsabilitat que porta un període de liquidació llarg. Les reclamacions d’assegurança de fiabilitat sovint comporten grans sumes de diners i poden donar lloc a un acord, així com a un cas judicial llarg. Entre exemples de passius de cua llarga s’inclouen una mala pràctica mèdica, discriminació laboral i casos de maltractament infantil.
Comprensió d'un passiu llarg
Si el període de liquidació d’una reclamació d’assegurança es considera un passiu de cua llarga o un termini a curt varia segons el tipus de risc que s’ha de cobrir. Les reclamacions d’assegurança de propietat solen liquidar-se relativament ràpidament, mentre que les reclamacions d’assegurança de responsabilitat civil sovint es classifiquen en passius de cua llarga.
Els proveïdors d'assegurances de responsabilitat civil solen veure que es presenten noves reclamacions molt de temps després que es produís el succés. Es pot produir un llarg període de liquidació o una responsabilitat de cua llarga per diversos motius, entre ells:
- Les reclamacions d’assegurança de responsabilitat general solen implicar grans sumes de diners en relació amb un altre tipus de reclamacions d’assegurança. Les reclamacions d’assegurança de fiabilitat també poden donar lloc a un acord, així com a un cas judicial llarg. La companyia d’assegurances sovint vol investigar la reclamació a fons per assegurar-se que s’està fent. fet de bona fe i no és fraudulent.
Impacte financer del passiu de cua llarga
Les companyies d’assegurances que ofereixen cobertura per riscos que es consideren de cua llarga poden tenir índexs d’ingressos d’inversió més elevats (ingressos nets d’inversió / primes guanyades) que les empreses que ofereixen cobertura per passiu a curt termini. La ràtio d'ingressos d'inversió s'utilitza per determinar la rendibilitat d'una companyia d'assegurances. Les companyies d’assegurances solen invertir les primes que reben dels seus clients. Les polítiques que cobreixen riscos de cua llarga presenten una bretxa més gran entre la recaptació de les primes versus quan es paguen les reclamacions. Com a resultat, els proveïdors d'assegurances de cua llarga tenen més temps per invertir les seves primes, cosa que els permet més temps per obtenir una taxa de rendibilitat més alta.
Tanmateix, les polítiques que cobreixen els passius de cua llarga solen tenir relacions de pèrdues més elevades (pèrdues ocasionades dividides en primes guanyades) i ràtios combinats més alts (pèrdues i despeses d’ajust de pèrdues dividides en prima guanyada). La ràtio combinada també ajuda a determinar la rendibilitat d’una asseguradora. La ràtio inclou les primes cobrades, les reclamacions pagades i les despeses relacionades amb reclamacions. Una relació combinada inferior al 100% indica que l’asseguradora obté beneficis mentre que una ràtio superior al 100% significa que la companyia paga més en reclamacions que la seva recaptació de primes.
Consideracions especials
Com que poden passar anys, o fins i tot dècades, abans que es presenti una reclamació i es dirigeixi pels tribunals, és imprescindible el manteniment de registres adequat. Les empreses que facin front al potencial de reclamacions de responsabilitat llarga han de tenir cura amb els antics registres i conservar-les fins que s’hagi fet un esforç per determinar si hi ha una pòlissa d’assegurança o una evidència de pòlisses d’assegurança.
Si una empresa no pot localitzar una antiga pòlissa de responsabilitat civil, s'ha de basar en proves secundàries per demostrar que existia una pòlissa i que es va perdre o destruir sense intenció de defraudar a l'asseguradora. Aquestes proves podrien incloure actes corporatius, registres comptables, informes anuals, memòries internes, registres de transaccions i fins i tot calendaris de cites personals, però res més important que localitzar el número de la pòlissa.
Exemples de reclamacions de responsabilitat llarga
Tot i que el tipus de reclamació i la durada del procés de liquidació poden variar, a continuació es mostren algunes de les reclamacions de responsabilitat de cua llarga més habituals.
- Reclamacions de malaltia professional, com amistos i reclams ambientals que impliquen exposició a la contaminació atmosfèrica durant molts anys. Malversació mèdica, com per exemple un pacient demanda un metge per una mala pràctica mèdica mesos després d’una cirurgia o un procediment. una persona o empresa que segueixi una infracció cibernèticaDiscriminació per l'ocupació
