Els IRA Roth són comptes populars perquè els inversors deixin als seus hereus a causa del seu estat lliure d'impostos i la falta de distribucions mínimes obligatòries (RMD) durant la vida del propietari original.
Feu aportacions a Roth amb diners posteriors a l’impost i totes les distribucions que feu és lliure d’impostos sempre que tingueu almenys 59½ anys i tingueu un compte RRA IRA almenys cinc anys.
Els vostres beneficiaris poden continuar gaudint d’aquest estat sense impostos durant un període de temps després d’heretar el compte. Tanmateix, no podran maximitzar els seus estalvis fiscals amb el compte Roth, tret que es retingui de la manera correcta. Aquí teniu el que heu de saber.
Punts clau
- Si deixeu el vostre Roth IRA als vostres hereus, podeu proporcionar-los ingressos sense impostos durant els propers anys. Assegureu-vos que designeu els beneficiaris quan obriu el compte i els canvieu en el futur si cal. Si voleu utilitzar-lo una confiança, consulteu un professional legal o financer que estigui familiaritzat amb les normes.
Un llegat lliure d'impostos
Els IRA de Roth poden proporcionar als beneficiaris un regal durador i sense impostos. Scott Sparks, assessor de gestió de riqueses a Northwestern Mutual a Denver, Colorado, va dir a The Wall Street Journal , "des del punt de vista del llegat, és un dels regals més beneficiosos que una persona pot transmetre a la següent generació." Amb això i altres avantatges per als propis titulars del compte, no és d'estranyar que les IRA Roth s'hagin convertit en una de les maneres més populars d'estalviar per a la jubilació.
Trampes per evitar
També hi ha alguns possibles errors que haureu de tenir en compte i evitar si el vostre objectiu és transmetre el vostre compte a la propera generació. Segons els assessors financers, els errors més comuns inclouen:
Falta de nom d'un beneficiari
Probablement és l’error més evident que pot cometre un propietari d’IRA Roth. Si no enumereu cap beneficiari, la transferència del compte es pot determinar segons la vostra voluntat, que pot ser complicada, costosa i que requereix molt de temps. Els propietaris de Roth IRA haurien de nomenar els seus beneficiaris tan aviat com obrin el compte i els canvien, si cal, en el futur.
D’aquesta manera s’assegurarà que els diners del compte es destinin a la persona a qui va ser destinat. La majoria d’institucions financeres tenen formularis de beneficiaris separats de Roth IRA que haureu d’omplir.
L'elecció del beneficiari incorrecte
Les parelles casades solen esmentar-se com a principals beneficiaris dels seus comptes Roth. Quan un cònjuge mor, l'altre cònjuge hereva els diners. Després es passa a un altre beneficiari a la mort del segon cònjuge.
Però en el cas dels IRA de Roth, pot ser convenient deixar els diners als beneficiaris més joves. Això passa perquè, en virtut de la Llei SECURE, poden estendre les distribucions al llarg d’una dècada. Alguns beneficiaris poden estendre les distribucions encara més, de fet, al llarg de la seva vida. S'inclouen persones amb discapacitat o amb malalties cròniques, persones que no siguin més de deu anys menors que el propietari de l'IRA o un fill del propietari de l'IRA que no hagi complert la majoria d'edat.
Bobbi Bierhals, soci del despatx d’advocats McDermott Will & Emery de Chicago, va dir a The Wall Street Journal que “amb molt, els majors beneficis del Roth IRA després de la mort són el creixement lliure d’impostos al compte i el fet que es poden fer distribucions. sense conseqüències fiscals. ”
Tanmateix, deixar un Roth a un beneficiari més jove pot provocar impostos sobre transferències de propietat o de generació que es saltin de generació en alguns casos, per la qual cosa val la pena consultar un professional financer que estigui familiaritzat amb les regles.
Establir una confiança de manera incorrecta
El fet d’invertir els vostres actius Roth en una fiança després de la vostra mort pot ser una bona idea, sempre que hagueu escollit el tipus adequat de confiança i els beneficiaris siguin nombrats específicament en la confiança. La confiança ha de ser una confiança de conductes que es realitzin les distribucions mínimes requerides (RMD) cada any. Els documents de confiança també han de definir tots els detalls sobre les distribucions i beneficiaris. En cas contrari, l’IRS pot exigir que la confiança dispersi tots els ingressos al compte en un termini de cinc anys. Aquest és un altre àmbit on convé demanar ajuda professional.
Feu saber als vostres beneficiaris que, tot i que no necessiteu fer les distribucions mínimes obligatòries del vostre Roth IRA, generalment hauran de fer-ho.
Negat de tenir les distribucions mínimes obligatòries (RMD)
Aquest és un error que sovint poden cometre els beneficiaris. Els beneficiaris no cònjuges que hereten un IRA Roth solen començar a prendre distribucions des del mateix abans del 31 de desembre de l'any després de l'any en què va morir el propietari del compte original.
Si el beneficiari no ho fa, es pot veure obligat a retirar tots els diners en un termini de cinc anys en lloc de repartir les distribucions al cap de deu anys. També hi pot haver penalitzacions fiscals substancials per l’incompliment de les normes RMD.
