457 Pla vs. 403 (b) Pla: una visió general
El sector públic pot ser l’últim baluard d’Amèrica del pla de beneficis definits, aquella pensió de moda, calculada per l’empresari que va arribar als empleats automàticament després de retirar-se.
Però actualment, cap font d’ingressos única pot ser suficient per assegurar una jubilació còmoda. La gent també necessita estalviar pel seu compte. Les organitzacions del sector públic i sense ànim de lucre no ofereixen 401 (k) plans als quals els empleats poden contribuir. Però poden oferir altres plans patrocinats per l'empresari: el 403 (b) i el 457.
Punts clau
- Un pla 457 té dos tipus. Un 457 (b) s’ofereix als empleats del govern local i estatal, mentre que un 457 (f) s’adreça als executius més alts sense ànim de lucre. Un pla 403 (b) s’ofereix normalment als empleats de treballs sense ànim de lucre privats i governamentals, inclosa l’escola pública. empleats.També hi ha una tercera opció potencial: si sou elegibles per a tots dos plans, podeu dividir les vostres aportacions entre ells.
El Pla 457
Un pla 457 té dos tipus. Una 457 (b) s’ofereix als empleats governamentals estatals i locals, mentre que una 457 (f) és per a empleats sense ànim de lucre de màxim nivell.
Per a un pla 457 (b), podeu contribuir fins a 19.000 dòlars el 2019 (19.500 dòlars el 2020) i 6.000 dòlars addicionals (6.500 dòlars el 2020) si teniu 50 anys o més. Si teniu tres anys d’edat normal de jubilació (segons el vostre pla), podeu contribuir amb menys de 38.000 dòlars el 2019 (39.000 dòlars el 2020) o, segons l’IRS, “El límit anual bàsic més l’import de la límit bàsic no utilitzat en anys anteriors (només es permet si no es fan servir 50 anys o més contribucions de captura)."
El pla 457 (f) requereix que l'empleat treballi fins a una data acordada. Si l'empleat se'n va abans d'aquesta data, es perd el pla 457 (f).
Aquest pla sol oferir-se només als executius màxims d'una organització. Com que l’empleat ha de complir certs requisits per rebre el 457 (f) a la jubilació, el pla segueix en mans de l’empresa. S’utilitza principalment com a eina de reclutament per atraure talents que altrament quedarien en el sector privat.
A menys que sigui el cap d’una organització sense ànim de lucre, és poc probable que s’adopti al pla 457 (f).
Pros
Un dels millors beneficis de la 457 (b) és que permet als participants posar el doble de l'import al pla de jubilació. Si teniu tres anys d’edat normal de jubilació (segons el vostre pla), podeu contribuir fins a 38.000 dòlars el 2019 (39.000 dòlars el 2020).
Es tracta d'una disposició per a la captura superior que fins i tot 403 (b) proporcionen. També podeu afegir 6.000 dòlars addicionals a l’any (6.500 dòlars el 2020) si teniu almenys 50 anys.
Si encara treballeu en un lloc de treball amb un número 457 (b), no podreu retirar-vos fins que tingueu almenys 70 anys i mig. Tanmateix, si ja no hi treballeu, podeu fer les distribucions en qualsevol moment, sigui quina sigui la vostra edat.
"Podeu treure els vostres diners abans de complir 59½ anys amb 457 sense penalització, a diferència de qualsevol altre pla de jubilació que hi hagi fora", va dir Inga Chira, professora adjunta de Finances i Planificació Financera de la Universitat de Califòrnia, Northridge. "Això és un gran problema".
Contres
A diferència del número 401 (k), la part que contribueixi el vostre ocupador comptarà com a part de la vostra contribució màxima. Això vol dir que, el 2019, si el vostre ocupador aporta 9.000 dòlars, només podreu aportar 10.000 dòlars (tret que participeu en una estratègia de captació).
Si esteu acostumats a un 401 (k), potser ja sabeu que el límit de 19.000 dòlars existent només s'aplica a les contribucions dels empleats.
Cal assenyalar, però, que pocs governs proporcionen programes coincidents dins del pla 457 (b). Els empleats es corresponen sobretot a assegurar-se que estalvien una quantitat adequada.
El pla 457 (f) requereix que l'empleat treballi fins a un temps acordat. Si l'empleat marxa abans d'aquesta data, renuncia al seu dret al pla 457 (f).
El Pla 403 (b)
Un pla 403 (b) s’ofereix normalment als empleats de persones sense ànim de lucre i treballadors governamentals, inclosos els empleats de l’escola pública. Igual que els plans 401 (k), 403 (b) són un tipus de pla de contribució definida que permet als participants aixecar diners de forma diferida per impost per a la seva jubilació.
Aquests plans es van crear el 1958 i es coneixien originalment com a anualitats protegides per impostos (TSA) o plans de anualitats diferides per impostos (TDA), ja que només es podrien invertir en contractes anuals.
Aquests plans són els més utilitzats per les institucions educatives, encara que qualsevol entitat que estigui qualificada segons la secció 501 (c) (3) de l’IRS pugui adoptar-la.
Límits de cotització i ajornament
Els límits de cotització dels plans 403 (b) ara són idèntics als dels plans 401 (k). Tots els ajornaments dels empleats es fan de forma pretax i redueixen en conseqüència els ingressos bruts ajustats del participant.
Per al 2019, el límit de cotització anual (anomenat ajornament electiu) és de 19.000 dòlars (19.500 dòlars el 2020). Per als treballadors de més de 50 anys es permet una aportació addicional de 6.000 dòlars (6.500 dòlars el 2020).
En particular, els 403 (b) plans ofereixen una prestació addicional especial de contribució per a la captació coneguda com la disposició per a la captura de per vida o la norma de 15 anys. Els empleats que tinguin com a mínim 15 anys de tinença són elegibles per a aquesta disposició, que permet un pagament addicional de 3.000 dòlars l'any (fins a un límit de 15.000 dòlars ocupador-per-tota la vida). Per obtenir més informació sobre la norma de 15 anys, consulteu la publicació 571 de l’IRS.
Els empresaris tenen la possibilitat de fer aportacions coincidents, però les aportacions totals d’empresaris i empleats no poden superar els 56.000 dòlars el 2019 (57.000 dòlars el 2020). En alguns casos, s'admeten contribucions posteriors a l'impost i també hi ha aportacions Roth per als empresaris que opten per aquesta funció. La legislació recent també ha permès als empresaris instituir 403 automàtiques (b) planificar les cotitzacions per a tots els empleats, tot i que poden optar per això al seu criteri. Els participants elegibles també poden optar al crèdit de l'estalvi de jubilació.
Quan es calculen 403 (b) límits de cotització per a una persona, l’IRS aplica els límits en l’ordre següent: primer, l’ajornament electiu; segon, la provisió de captura de servei de 15 anys; i en tercer lloc, la contribució captació de 50 anys. És responsabilitat de l’empresari limitar les contribucions a les quantitats correctes.
Passatges posteriors
Les darreres dècades s'han disminuït considerablement les regles de cobertura de 403 (b) els saldos de plans i els empleats que abandonen els seus ocupadors poden portar els seus plans amb un altre empresari si no s'involten els seus propis plans. dirigit IRA. Es poden enrotllar en un altre pla 403 (b), un 401 (k) o un altre pla qualificat.
Això permet als empleats mantenir un pla de jubilació durant tota la vida en lloc d’haver d’obrir un compte IRA separat o deixar el seu pla amb el seu antic empresari.
Distribucions
En particular, les distribucions del pla 403 (b) s’assemblen a les dels plans 401 (k) en la majoria dels aspectes:
- Podeu començar a prendre distribucions als 59 i dos anys, independentment de si seguiu treballant en aquesta organització o no. Les distribucions preses abans dels 59 anys estan subjectes a una penalització de retirada anticipada del 10%, tret que s'apliqui una excepció especial. Totes les distribucions normals es tributen com a ordinàries. ingressos. Les distribucions Roth no tenen impostos, tot i que els empleats han de contribuir al pla o bé tenir un IRA Roth obert almenys cinc anys abans de poder fer distribucions lliures d’impostos. Distribucions mínimes obligatòries, que es calculen segons la vida del destinatari. L'esperança ha de començar a l'edat de 70 anys a menys que el pla sigui revertit en un Roth IRA o un altre pla de jubilació de Roth abans d'aquell moment. Si no s'admet una distribució mínima obligatòria, es produirà un impost especial sobre el 50% de l'import que s'hauria de retirar. Les disposicions de préstecs també poden estar disponibles a criteri de l'empresari. Les regles per als préstecs també són en gran mesura les mateixes que per als plans 401 (k). Els participants no poden accedir a menys de 50.000 dòlars o la meitat del saldo del seu pla, i qualsevol saldo pendent de préstec que no es pagui dins dels cinc anys es considera una distribució imposable o prematura.
Totes les distribucions es presenten cada any amb el formulari 1099-R, que s'envia per correu electrònic als participants del pla.
Eleccions d'inversió
Molts 403 (b) plans encara es financen amb contractes anuals, malgrat que la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats (ERISA) permet que aquests plans puguin invertir directament en fons mutuals. Aquest és, de fet, una font de debat continu a la comunitat de planificació financera i de jubilació, ja que les rendes són vehicles diferits per impostos per si mateixos i no hi ha cap tipus de diferència fiscal doble.
Ara mateix, la majoria de plans ofereixen opcions de fons mutu, tot i que dins de la contractació de renda variable en la majoria dels casos. Però els contractes i fons mutuos fixos i variables són els únics tipus d'inversions permeses dins d'aquests plans.
Diversos problemes
És important destacar que els plans 403 (b) difereixen dels seus homòlegs 401 (k) perquè no disposen de provisions. Ara bé, ara ofereixen el mateix nivell de protecció dels creditors que els plans qualificats.
Els participants al pla també han de tenir present de tots els costos i taxes que cobren els seus proveïdors de pla i inversió. L'administrador del pla ha de proporcionar a tots els participants en el pla un desglossament complet d'aquests honoraris.
Com triar
Tanmateix, si voleu triar una gamma més gran d’opcions d’inversió, és probable que sigui la vostra millor aposta per un 403 (b). "Tot i que un 457 també pot tenir diversos proveïdors, normalment, l'elecció dels proveïdors no és tan àmplia com la 403 (b)", afirma Chira.
També hi ha una tercera opció potencial: si sou elegibles per als dos plans, podeu contribuir a tots dos.
Això vol dir que podeu treure 38.000 dòlars el 2019 (39.000 dòlars el 2020), incloses les aportacions de captura si sou elegibles. "Això és especialment atractiu per als empleats que tenen un gran ingrés i estan intentant minimitzar els seus impostos", apunta Chira.
