Taula de continguts
- Revisió de rollover: Reproduccions directes i indirectes
- Aplicació de la regla de 60 dies de transferència
- Utilitzant la regla de transferència de 60 dies per als préstecs
- Evitar impostos amb canvis indirectes
- Com informar sobre els canvis posteriors
- La línia de fons
Fer servir un rollover per transferir diners d’un compte de jubilació avantatjat per impostos a un altre pot ser complicat. Una de les coses que heu d’entendre és la regla de 60 dies, que requereix que dipositeu tots els vostres fons en un compte individual de jubilació (IRA), 401 (k) o un altre compte de jubilació qualificat en un termini de 60 dies.
La majoria de persones ho veuen com una bomba horària. Tanmateix, si teniu necessitat d’efectiu i els fons de jubilació són la vostra millor font, la regla de 60 dies de despesa es pot utilitzar al vostre avantatge.
Punts clau
- Amb un rollover directe, els fons es transfereixen directament d'un compte de jubilació a un altre. Amb un desplegament indirecte, prengué fons d'un compte de jubilació i reinverteixi personalment els diners en un altre compte de jubilació o torni al mateix. La regla de transferència del dia diu que heu de reinvertir els diners en un termini de 60 dies per evitar impostos i penalitzacions.
Revisió de rollover: Reproduccions directes i indirectes
La majoria dels rebots es produeixen sense que ningú toqui realment els diners. Digueu que heu deixat la feina i voleu publicar el vostre compte 401 (k) en un IRA tradicional. Podeu que l’administrador del vostre pla 401 (k) transfereixi directament els diners 401 (k) a l’IRA que designeu. Podeu fer el mateix amb un pla nou 401 (k) en un nou treball. Aquest tipus de transacció de fiduciari a fideïcomia s'anomena programació directa. Eviteu tant els impostos com la molèstia amb aquesta opció.
També podeu rebre un xec realitzat a nom del nou compte 401 (k) o del compte IRA, que reenvieu a l'administrador del pla del vostre nou empleador o a l'entitat financera que tingui la custòdia del vostre IRA. Per a la majoria de la gent, aquesta opció només afegeix un pas, tot i que de vegades és necessari si l’administrador del pla vell no pot fer la cosa del síndic. Tot i això, això es compta com un desplegament directe: els impostos no es retindran perquè tècnicament mai no va prendre possessió dels fons: el xec es va efectuar al compte.
En alguns casos, però, potser voldreu controlar realment els fons, amb l'objectiu de transferir els diners a un compte de jubilació. Això s’anomena enrotllament indirecte. Podeu fer-ho amb tots o alguns dels diners del vostre compte. L’administrador del pla o el custode del compte liquida l’actiu i envia un xec efectuat o diposita els fons directament al vostre compte personal / bancari.
Aplicació de la regla de 60 dies de transferència
La regla de transbordament de 60 dies entra en joc principalment amb enrotllaments indirectes, que el servei d’ingressos interns (IRS) es refereix realment a desfer-se de 60 dies. Teniu 60 dies des de la data en què rebeu un IRA o una distribució del pla de jubilació per enviar-lo a un altre pla o IRA. Si no ho fa, l’IRS tracta la seva retirada com, a més, una retirada i, si tens menys de 59 anys, una retirada anticipada. Se us embruta l’impost sobre la renda sobre l’import total i, si teniu menys de 59½ anys, pagueu també una penalització del 10%.
És per això que la majoria dels assessors financers i fiscals recomanen els canvis directes: hi ha menys probabilitats de retards i errors. Si els diners es dirigeixen directament a un compte o es fan un xec al compte (no a vosaltres), no teniu cap fiabilitat en dir que heu fet alguna vegada una distribució imposable si els fons no es dipositaran ràpidament. Tot i així, fins i tot amb enrotllaments directes, haureu d’obtenir els fons transferits en els 60 dies.
Una altra manera d’aconseguir diners amb el vostre IRA abans dels 59½ anys s’aprofita d’una secció poc coneguda del codi d’IRS coneguda com a Regla 72 (t). S'eximeix de la penalització de retirada habitual si es prenen els fons segons un calendari específic, que tingui una durada de cinc anys o fins arribar als 59½, el que sigui més llarg.
La regla de transferència de 60 dies permet, bàsicament, prendre un préstec a curt termini d’un IRA o un 401 (k).
Utilitzant la regla de transferència de 60 dies per als préstecs
Per què mai faríeu un rol indirecte, atès el rellotge de marcatge? Bé, potser haureu de desviar els fons del viatge des del compte de jubilació al compte de jubilació. Les normes IRS diuen que teniu 60 dies per dipositar-lo a un altre 401 (k) o IRA o per tornar a dipositar-lo al mateix compte. Aquesta darrera disposició bàsicament us ofereix l'opció de prendre un préstec a curt termini del vostre compte.
És una estratègia que funciona principalment amb els IRA, ja que molts (encara que no tots), els plans 401 (k) sovint us permeten prestar fons, pagant-vos amb el temps amb interès. De qualsevol forma, la regla de 60 dies de transferència pot ser una forma convenient d’emprendre diners d’un compte de jubilació normalment intocable a curt termini, sense interessos.
El control temporal dels fons de jubilació és prou senzill. Feu que l'administrador o el custodi us hagin retallat un xec. Feu amb ell el que vulgueu. Sempre que torni a depositar els diners dins dels 60 dies posteriors a la recepció, es tractarà de la mateixa manera que un rol indirecte.
Evitar impostos amb canvis indirectes
Tanmateix, hi ha una complicació fiscal. Quan el vostre administrador del pla 401 (k) o el vostre custòdia IRA us escrigui un xec, per llei han de retenir automàticament una quantitat determinada en impostos, normalment el 20% del total. Així que no obtindreu tant com hagueu pogut imaginar. Per afegir insult a les lesions, haureu de recuperar l’import retingut (els fons que no aconseguíeu realment) quan remeteu els diners si voleu evitar pagar impostos.
Un exemple: si traieu una distribució de 10.000 dòlars del vostre IRA, el vostre custòdia retindrà impostos, per exemple, 2.000 dòlars. Si dipositeu un xec de 8.000 dòlars en 60 dies de tornada a l’IRA, haureu d’impostar els 2.000 dòlars retrets. Si aporteu els 2.000 dòlars d’altres fonts d’ingressos i torneu a depositar els 10.000 dòlars sencers, no deureu impostos.
Com informar sobre els canvis posteriors
Hi ha tres escenaris d’informació fiscal. Continuació amb l’exemple de capgrossos de 10.000 dòlars anterior:
- Si torneu a depositar tota la quantitat que vau treure, inclosos els 2.000 dòlars en impostos retenits i compleixes el límit de 60 dies, podeu reportar el rollover com a despesa no imposible. Si remeteu els 8.000 dòlars que vau treure, però no els 2.000 dòlars retenits, heu d’informar els 2.000 dòlars en concepte d’ingressos imposables, els 8.000 dòlars com a rebut no imposables i, els 2.000 dòlars en concepte d’impostos pagats, més el 10% de penalització. Si no remeteu cap dels diners en un termini de 60 dies, haureu d’informar els 10.000 dòlars sencers com a ingressos imposables i 2.000 dòlars en concepte d’impostos. Si teniu menys de 59 ½, també informareu i pagareu una penalització addicional del 10%, tret que us accepteu una excepció.
La línia de fons
Evidentment, només haureu d’utilitzar aquesta estratègia si esteu 100% segurs que podreu tornar a depositar els diners dins de la finestra de 60 dies. Tingueu en compte que, durant qualsevol període de dotze mesos, només se us permet un capgirament indirecte d’IRA (fins i tot si teniu diversos IRA). Tanmateix, les transferències directes i les transferències de fideïcomís a confiança entre els IRA no es limiten a un a l'any, ni tampoc no són passats de les IRA tradicionals a Roth.
Conseller Insight
Rebecca Dawson
President, Dawson Capital, Los Angeles, Calif.
- Després que el propietari de l’IRA arribi als 59½ Morts per incapacitat total i despesa permanentDespeses d’educació superior qualificadesPrestants compradors d’habitatges de fins a 10.000 dòlars Quantitat de despeses mèdiques no reemborsades, primes d’assegurança mèdica pagades mentre es troba en situació d’ocupació. en un termini de 60 dies
Hi ha una altra opció: una secció poc coneguda del codi tributari IRS permet fer pagaments periòdics substancialment iguals anualment abans de 59½. Estipula que traieu diners del vostre IRA durant cinc anys o fins als 59½ anys, el que sigui més llarg.
