Què és una contribució voluntària addicional (AVC)?
Una contribució voluntària addicional és el pagament d'un empleat a un compte d'estalvi de jubilació que excedeixi l'import que coincideix amb l'empresari.
L’empleat pot fer una contribució voluntària addicional, fins a certs nivells anuals aprovats per l’IRS. És a dir, hi ha límits anuals a la quantitat que l’IRS permetrà als empleats pagar com a contribucions diferides d’impostos.
Punts clau
- Tant si el vostre empresari coincideix amb la vostra contribució o no, podeu contribuir fins als límits anuals establerts per l’IRS. Si supereu l’import màxim establert per l’IRS, potser deureu un 6% d’impost sobre la contribució d’excés. Els anys fiscals 2019 i 2020 són 6.000 dòlars, més 1.000 dòlars més per als empleats de més de 50 anys i el límit per a la majoria de plans de 401 (k) és de 19.000 dòlars més 6.000 dòlars per als majors de 50 anys per a l'any fiscal 2019 i 19.500 dòlars més 6.000 dòlars per a impostos. any 2020.
També hi ha un impost sobre el que l’IRS anomena “aportacions excessives” si se supera el límit.
El límit a la majoria de plans de 401 (k) és de 19.000 dòlars anuals més 6.000 dòlars per als majors de 50 anys per a l'any fiscal 2019, i 19.500 dòlars més 6.000 dòlars per a l'any fiscal 2020.
El límit de les contribucions de l'IRA per als anys fiscals 2019 i 2020 és de 6.000 dòlars, més 1.000 dòlars més per als empleats de més de 50 anys. Una excepció: el SIMPLE IRA té un límit de cotització de 13.000 dòlars el 2019 i 13.500 dòlars el 2020. Aquesta varietat d’IR és menys disponible i només poden oferir-los les empreses de menys de 100 empleats.
Aquests números no inclouen cap contribució per part del treballador.
Comprensió de l’AVC
Tingueu en compte que es tracta d’un compte “qualificat”, és a dir, que segueix les directrius de l’IRS per a programes que inclouen un tractament fiscal especial per a l’empresari, l’empleat o tots dos.
Els empleats poden fer aportacions voluntàries addicionals als comptes d’estalvi diferits d’impostos incloent un IRA 401 (k), 403 (b), SEP IRA, IRA SIMPLE i IRA tradicional o Roth.
Tota la Roth IRA permet a l'empleat contribuir amb dòlars abans de l'impost, cosa que significa que ajornen el pagament dels impostos sobre la renda sobre una part dels seus salaris fins que retiren els diners després de la jubilació. En el cas del Roth IRA, els impostos sobre la renda es paguen en el moment de la cotització.
La concordança d’empresaris
Els plans de jubilació patrocinats pels empresaris poden obtenir un avantatge addicional. És a dir, l’empresari pot igualar el percentatge de sou que aporta l’empleat fins a un màxim. Aquest màxim és d’aproximadament el 3% del salari de mitjana, però algunes empreses tenen un partit més alt i d’altres no coincideixen.
Els límits anuals de les cotitzacions no inclouen cap pagament igualat per part de l'empresari.
Qualsevol assessor financer personal us dirà que és convenient contribuir almenys amb una quantitat igual a la partida del vostre empleador o que "deixeu diners sobre la taula".
Tanmateix, teniu l’opció d’incrementar encara més els vostres estalvis de jubilació aportant un percentatge més alt del vostre sou. Les contribucions voluntàries addicionals poden variar en funció del tipus de pla, però, si es converteixen en un compte ajornat per impostos, qualsevol devolució acumula sense impostos fins a la jubilació.
Contribucions excessives
Per evitar l’impost sobre les contribucions excessives, l’IRS suggereix que retiri els diners i qualsevol devolució d’inversió que guanyés abans de la data límit d’impostos. Hi hauràs de tributar l’impost sobre la renda, però evitaràs aquest impost especial.
L’opció més senzilla, per descomptat, és deixar de contribuir quan supereu el límit d’IRS de l’any. Heu exhaurit les opcions diferides d’impostos disponibles per a l’any, però encara podeu invertir regularment fora de les opcions d’inversió empresarial.
