Què són els endarreriments?
La morositat és un termini legal i financer que fa referència a l'estat dels pagaments en relació amb la seva data de venciment. La paraula s’utilitza amb més freqüència per descriure una obligació o una responsabilitat que no ha rebut el pagament en la seva data de venciment. Per tant, el termini endarreriments s'aplica a un pagament en retard. Si s’han perdut un o diversos pagaments on es requereixen contractualment pagaments, com ara pagaments d’hipoteca o lloguer i factures de serveis públics o telefònics, el compte queda endarrerit.
També es diu que els pagaments que es fan al final d'un període són endarrerits. En aquest cas, s'espera que el pagament es realitzi un cop prestat o completat un servei, no abans.
Els endarreriments, o ajuts en determinats casos, es poden utilitzar per descriure els pagaments en moltes parts diferents de les indústries jurídiques i financeres, incloses les indústries bancàries i de crèdit i el món de les inversions.
Estar en endarreriments pot tenir o no una connotació negativa segons com s’utilitzi el terme.
Comprensió dels endarreriments
El terme endarreriments pot tenir moltes aplicacions diferents segons la indústria i el context en què s’utilitzi. Com s'ha indicat anteriorment, els endarreriments es refereixen generalment a qualsevol quantitat que s'hagi demorat després de la data de venciment del pagament per a comptes com préstecs i hipoteques. En poques paraules, vol dir que el pagament arriba tard. Els comptes també poden estar endarrerits per a coses com ara els pagaments de cotxes, els serveis públics i el servei d’assistència per a nens, sempre que tingueu un pagament per defecte.
Per exemple, si el pagament del vostre préstec de 500 dòlars s’efectua el 15 de gener i perd el pagament, esteu endarrerit per 500 dòlars a l’endemà del dia laborable següent. Si continueu fent pagaments regulars cada mes després d’això, restareu endarrerits per 500 dòlars fins al moment que feu un pagament al gener. De la mateixa manera, si pagueu 300 dòlars d’aquell pagament del 15 de gener, esteu endarrerit per 200 dòlars el 16 de gener fins al moment en què el pagueu i actualitzeu el vostre compte.
Estar en endarreriments pot tenir o no una connotació negativa segons com s’utilitzi el terme. En alguns casos, com els bons, els endarreriments poden fer referència als pagaments que es realitzen al final d’un determinat període. De la mateixa manera, els interessos hipotecaris es paguen en endarreriments, és a dir, cada pagament mensual cobreix el principal i els interessos del mes anterior.
Endarreriments
Pagament anticipat i pagament endarrerit
Quan dues parts arriben a un acord en un contracte, el pagament es fa normalment abans o després de la prestació d’un producte o servei. El pagament abans que es presti un servei és comú amb lloguers, contractes d’arrendament, factures de telèfon prepagat, pagaments de primes d’assegurança i factures de serveis d’internet. A aquests tipus de pagaments s’anomena pagament per avançat. Quan la factura es fa vençuda —diu 30 dies després de la data de venciment del pagament—, el compte entra en endarreriments i el titular del compte pot obtenir un avís tard o una penalització.
També hi ha casos en què es cobren factures o passius després de la prestació del servei, com ara factures de serveis públics, impostos sobre béns immobles i sous dels empleats. Aquests pagaments es coneixen com a pagaments endarrerits i es produeixen al final del període. Aquests pagaments no es classifiquen amb demora. No obstant això, cauen en endarreriments si no els pagueu en la data de venciment.
Punts clau
- Els endarreriments són un termini legal i financer que descriu més habitualment una obligació o una responsabilitat que no ha rebut el pagament abans de la seva data de venciment. El fet que els endarreriments no tinguin una connotació negativa, com en els casos en què s’espera el pagament després que es presti o finalitzi un servei, no abans. Les rendes s'anomenen anualitats en endarreriments quan vencen al final del període. El procediment s'aplica als dividends que s'han de venir, però no s'han pagat als accionistes preferents.
Endarreriments: Banca i Crèdit
Els endarreriments també es poden aplicar a casos del sector bancari i creditici. Un exemple és per als pagaments d'anualitats. Una anualitat com ara un reemborsament del préstec és una sèrie de quantitats iguals de pagament que es produeixen a intervals de temps iguals, per exemple, per 250 dòlars mensuals durant 10 anys. Si les anualitats es deuen al final del període, com ara els pagaments hipotecaris, s’anomenen anualitat ordinària o anualitat en endarreriments.
Alguns préstecs tenen interès en endarreriments. Això significa que els interessos s'han de pagar a la data de venciment del préstec, en lloc de trossos i parts durant la vida del préstec, com un pagament d'anualitats.
Endarreriments al món de les inversions
Arrearage s'aplica als dividends que es vencen, però no s'han pagat als accionistes preferents. Com que les accions preferides tenen dividends garantits independentment de si la companyia obté un benefici o no, es diu que els dividends són en endarreriments si la companyia no troba un pagament acumulat de dividends. Els dividends en els endarreriments s’han de fer constar a les notes al peu de la memòria financera. La companyia també està restringida a efectuar pagaments de dividends a accionistes habituals fins que liquidi el seu compte a pagar.
Els pagaments d’interès sobre bons solen pagar-se en endarreriments. Quan un emissor paga semestralment pagaments de cupó de 50 dòlars, això vol dir que els interessos sobre la fiança haurien de acumular-se durant sis mesos abans de realitzar cap pagament als titulars de les obligacions.
