Què és un examen bancari?
Un examen bancari és una avaluació de la salut financera i la capacitat de resistència d’un banc. Els exàmens bancaris es preocupen principalment de la solidesa del balanç del banc. Tot i això, també inclouen una revisió del seu compliment normatiu i controls interns.
Als Estats Units, les revisions dels bancs nacionals són realitzades per l’Oficina del Controlador de la Moneda (OCC), mentre que els exàmens de bancs registrats per l’estat els realitzen la Corporació Federal d’Assegurances de Dipòsits (FDIC). Per a empreses titulars de bancs, la Reserva Federal els fa els exàmens.
Punts clau
- Els exàmens bancaris són avaluacions de la salut financera dels bancs. Són realitzats per institucions governamentals i reguladores, com l'OCC, la FDIC i la Reserva Federal. Els exàmens bancaris utilitzen una anàlisi de sis parts dissenyada per mesurar la salut quantitativa i qualitativa de la els bancs en qüestió.
Com funcionen els exàmens bancaris
El procés per a la realització d’exàmens bancaris es basa en l’anomenat sistema de qualificació CAMELS, que és un acrònim en el qual es detallen les sis grans àrees d’examen. Es tracta d’exàmens sobre l’adequació de capital del banc, la qualitat dels actius, la gestió, els resultats, la liquiditat i la sensibilitat al risc sistèmic.
A partir d’aquestes sis característiques, els bancs tenen assignada una qualificació en una escala d’1 a 5. Cada banc rebrà una qualificació independent per a cada categoria, juntament amb un resultat global. Una puntuació d’1 indica un resultat molt positiu, mentre que 5 indica un resultat molt feble. Si un banc puntua 4 o 5 en la seva revisió general, es situarà en una llista especial de control per a un major control dels reguladors.
Els criteris d’adequació de capital es relacionen amb el primer nivell del banc i el segon nivell de capital i si aquests fons són suficients per suportar les seves operacions bancàries en condicions d’estrès. Així mateix, la condició de qualitat de l’actiu està relacionada amb qüestions com si la cartera de préstecs del banc és prou diversificada i si les provisions de pèrdues s’ajusten a les normes del sector.
Pel que fa als criteris de gestió, els reguladors voldrien assegurar que l’equip executiu del banc tingui una estratègia operativa clara i una comprensió dels riscos únics de la seva organització, així com un protocol robust per assegurar el compliment legal i reglamentari. Pel que fa als criteris de resultats, els reguladors examinaran la qualitat dels ingressos del banc i si aquests ingressos semblen prou estables per donar suport al banc, si és que hi hauria una tensió.
Finalment, els criteris de liquiditat i sensibilitat corresponen al nivell d'estabilitat del banc davant els possibles xocs al sistema financer. Pel que fa a la liquiditat, els reguladors mesuraran la capacitat del banc per complir amb les seves obligacions financeres, utilitzant proves de liquiditat com la relació actual, la prova d’àcids, la ràpida i la relació de caixa.
A l’hora d’avaluar la sensibilitat del banc al risc sistèmic, els reguladors utilitzaran sovint models financers complexos que simulen el rendiment financer del banc amb diversos canvis adversos potencials en els mercats financers. Entre aquests canvis, destaquen l'augment dels tipus d'interès, l'augment de les taxes de morositat, la disminució del valor de les participacions i la morositat de les contrapartides derivades.
Exemple real d'un examen bancari
Dana és un inversor que revisa periòdicament els resultats d’exàmens dels principals bancs. Com a part del seu procés de selecció d’inversions, va llegir l’últim examen bancari d’un banc nacional anomenat XYZ Financial.
En resum dels resultats de l'examen, Dana destaca que XYZ va rebre una puntuació CAMELS de 5 a la categoria de qualitat d'actius. Intrigat, va aprofundir per descobrir que la cartera de préstecs de XYZ està altament concentrada en un sector en particular que actualment afronta la pertorbació dels nous participants.
Atesa la incertesa en aquest sector industrial, els reguladors van plantejar la seva preocupació per si els deutors de XYZ podrien no poder pagar els seus deutes. En aquest escenari, XYZ podria afrontar taxes de pèrdua superiors a les normals de la seva cartera de préstecs, posant en dubte la seva rendibilitat, liquiditat i reserves de capital.
Amb aquesta informació a la mà, Dana decideix evitar XYZ Financial fins que hi hagi menys incerteses al voltant de la qualitat de la seva cartera de préstecs.
