Què és un beneficiari?
Un beneficiari és qualsevol persona que obtingui un avantatge i / o aconsegueixi alguna cosa. En el món financer, un beneficiari es refereix normalment a algú elegible per rebre distribucions d’una confiança, testament o una assegurança de vida. Els beneficiaris s'anomenen específicament en aquests documents o han complert les estipulacions que els fan elegibles per a qualsevol distribució que s'especifiqui.
Punts clau
- Un beneficiari és un individu que rep una prestació, que normalment és un avantatge monetari. Normalment, les distribucions tenen conseqüències fiscals i, de vegades, estipulacions diverses. Si la distribució és en forma de compte de jubilació, hi ha molts factors a tenir en compte, com ara quantitats de temps i distribució, segons el tipus de compte.
Beneficiari
Comprensió d'un beneficiari
Típicament, qualsevol persona o entitat pot ser nomenada com a beneficiària d’un trust, testament o d’una assegurança de vida. L’individu que distribueix els fons, o el benefactor, pot posar diverses estipulacions sobre el desemborsament de fons, com ara el beneficiari que tingui una certa edat o estigui casat. També hi pot haver conseqüències fiscals per al beneficiari. Per exemple, mentre que el principal de la majoria de les pòlisses d’assegurança de vida no estigui gravat, els interessos acumulats podrien tributar.
Un beneficiari de comptes qualificats
Els plans de jubilació qualificats, com un IRA 401 (k) o IRA, permeten que el titular del compte designi un beneficiari. Un cop passat el titular del pla qualificat, un beneficiari del cònjuge pot ser capaç d’enrotllar el producte al seu propi IRA. Si el beneficiari no és el cònjuge, hi ha tres opcions de distribució diferents.
El primer és fer una distribució de quantia única, que fa que tot l’impost sigui imposable al nivell d’ingressos ordinaris del beneficiari. El segon és establir un IRA heretat i retirar un import anual en funció de l’esperança de vida del beneficiari, també conegut com a “IRA extensible”. La tercera opció és retirar els fons en qualsevol moment dins dels cinc anys posteriors a la data de mort del propietari del compte original.
L'opció d'estiració ja no està disponible per a una herència rebuda el 2020, a causa de la aprovació de la Llei de Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) del 2019 i, per tant, només hi ha opcions de regla obligada i de cinc anys. cap endavant. La Llei SECURE estipula que un beneficiari d'un compte de jubilació ha de prendre totes les distribucions en un termini de deu anys.
En cas que el beneficiari sigui un patrimoni o un trust, les regles de distribució són més limitades. Els ingressos que queden a la finca també la fan sotmetre a prova.
Un beneficiari de l’assegurança de vida
Els ingressos d’assegurança de vida es consideren lliures d’impostos per al beneficiari i no es reporten com a ingressos bruts. Tanmateix, qualsevol interès rebut o meritat es considera imposable i es reporta com qualsevol altre interès rebut.
Beneficiari d'una anualitat no qualificada
Les anualitats no qualificades es consideren vehicles d’inversió diferida per impostos que permeten als propietaris designar un beneficiari. En el moment de la mort del propietari, el beneficiari podrà fer-se responsable dels impostos sobre la prestació per defunció. A diferència de l’assegurança de vida, els beneficis per defunció anuals s’imposen com a ingressos ordinaris sobre els guanys superiors a la inversió inicial. Per exemple, si el propietari del compte original va comprar una anualitat per 100.000 dòlars i després va morir quan el valor valia 150.000 dòlars, el guany de 50.000 dòlars s’imposa com a ingrés ordinari al beneficiari.
