Taula de continguts
- Hauríeu de prestar?
- Regles de préstec amb pla qualificat
- Import màxim de préstec
- Devolució d’un préstec del pla de jubilació
- Programa de devolució del préstec
- IRAs
- La línia de fons
La majoria de plans qualificats, com ara un pla 401 (k) o 403 (b), ofereixen als empleats la possibilitat de prendre préstecs dels seus propis actius de jubilació i pagar aquest import amb interès al seu propi compte de jubilació. Si bé la majoria preferim no treure diners dels nostres plans de jubilació fins després de jubilar-nos, de vegades se’ns deixa cap alternativa.
Punts clau
- La majoria de plans de jubilació patrocinats per l'empresari tenen la possibilitat de proporcionar préstecs als participants, però els préstecs de l'IRA estan prohibits. Els préstecs de plans qualificats estan subjectes a límits i termes de reemborsament específics. Mentre que les regulacions permeten als patrocinadors oferir préstecs, poden triar no limitar o limitar més les quantitats del préstec i altres provisions. Per decidir si el préstec del vostre pla de jubilació és la millor opció, considereu el propòsit del préstec i el seu veritable cost, com ara la pèrdua del creixement diferit de l’impost de les rendibilitats de la inversió.
Haureu de prendre prestat el vostre pla de jubilació?
Abans de decidir prendre un préstec del vostre compte de jubilació, haureu de consultar amb un planificador financer, que us ajudarà a decidir si aquesta és la millor opció o si us convindria millor obtenir un préstec d’una entitat financera o d’altres fonts. A continuació, es detallen alguns factors:
Finalitat del préstec
Un planificador financer pot pensar que és una bona idea utilitzar un préstec de pla qualificat per pagar els deutes de la targeta de crèdit d’interès elevat, sobretot si els saldos de crèdit són grans i els imports d’amortització són significativament superiors a l’import de l’amortització del pla qualificat. préstec. El planejador financer, però, pot no pensar que tingui bon sentit financer fer servir el préstec per portar-vos a vostès i als vostres amics en un creuer pel Carib o comprar un cotxe pels 16 anys del vostre fill.
Veritable cost del préstec
El benefici de contractar un préstec és que els interessos que pagueu per un préstec de pla qualificat es retornen al vostre compte de pla en lloc de a una entitat financera. No obstant això, assegureu-vos de comparar la taxa d’interès del préstec del pla qualificat amb un préstec d’una entitat financera. Quin és més alt? Hi ha alguna diferència significativa?
L’inconvenient és que els actius eliminats del vostre compte com a préstec perden el benefici d’un creixement diferit de l’impost sobre els resultats. A més, les quantitats utilitzades per amortitzar el préstec provenen d’actius posteriors a l’impost, cosa que significa que ja heu pagat impostos sobre aquestes quantitats. A diferència de les aportacions que pugueu fer al vostre compte de pla 401 (k), aquestes quantitats restituïdes no es difereixen en impostos.
L’IRS permet ara als prestataris seguir contribuint als seus plans 401 (k), però comproveu si el vostre requereix que suspengueu les contribucions de 401 (k) durant un període determinat després de rebre un préstec del pla. D’aquesta manera també es podrien reduir les coincidències d’empresaris de les vostres aportacions. Si aquest és el cas del vostre pla 401 (k), voldreu considerar la conseqüència d’aquesta oportunitat suspesa per finançar el vostre compte de jubilació.
Regles de préstec amb pla qualificat
Les regulacions permeten plans qualificats per oferir préstecs, però no cal incloure aquestes disposicions. Per determinar si el pla qualificat en què participa ofereix préstecs, consulteu el vostre empresari o l’administrador del pla. També voleu esbrinar sobre les restriccions del préstec.
Alguns plans, per exemple, permeten préstecs només per allò que ells defineixen com a circumstàncies de dificultat, com ara l’amenaça de ser expulsat de casa vostra a causa de la seva incapacitat de pagar el lloguer o la hipoteca o la necessitat de despeses mèdiques o d’educació superior per. vostè o un membre de la família. Generalment, aquests plans requereixen que demostreu que heu exhaurit altres recursos. D'altra banda, alguns plans us permetran prendre prestació del pla per qualsevol motiu i potser no requereixen que divulgueu l'objectiu del préstec.
El vostre empresari pot tenir formularis especials que heu d’omplir per sol·licitar un préstec. Si voleu sol·licitar un préstec de pla qualificat, consulteu amb l’empleador o l’administrador del pla si es requereix la documentació.
Import màxim de préstec
Un pla qualificat ha d’operar préstecs d’acord amb la normativa, una de les quals és la restricció als imports del préstec. La quantitat màxima que podeu sol·licitar del vostre pla qualificat és del 50% del vostre saldo garantit o de 50.000 dòlars, el que sigui inferior.
Es pot aplicar una excepció si el compte d’una persona té menys de 20.000 dòlars. En aquest cas, es pot permetre que l’individu pugui demanar prestat fins a 10.000 dòlars del compte sempre que el valor del compte atorgat sigui almenys 10.000 dòlars.
Aquests són alguns exemples que demostren la quantitat màxima de préstecs:
Exemple 1
Jane té un saldo de compte de 90.000 dòlars en el pla ABC Company 401 (k). 60.000 dòlars representen el saldo atribuït a Jane. Jane podrà agafar en préstec fins a 30.000 dòlars del pla, que és el 50% del seu saldo atribuït i menys de 50.000 dòlars.
Exemple 2
Jim té un saldo de compte de 200.000 dòlars en el pla ABC Company 401 (k). Jim té el 100% de vestir. Tot i que el 50% del saldo atribuït a Jim és de 100.000 dòlars, només pot prendre prestats fins a 50.000 dòlars, que és el límit d’endeutament que no pot superar cap empleat.
Exemple 3
Mary té un saldo de compte de 15.000 dòlars en el pla ABC Company 401 (k). Mary està vestida al 100%. Mary pot demanar prestats fins a 10.000 dòlars del pla, tot i que 15.000 x 50% = 7.500 $. Es fa una excepció que permet que Mary prengués en préstec més del 50% del saldo del seu compte, sempre que la quantitat no superi els 10.000 dòlars. Tots els plans qualificats estan autoritzats en aquesta excepció, així que comproveu primer. No obstant això, a Mary li haureu de proporcionar una garantia per 2.500 dòlars, la quantitat superior al 50% del saldo del seu compte.
Devolució d’un préstec del pla de jubilació
Generalment, els préstecs de pla qualificat s’han de pagar dins dels cinc anys. Es fa una excepció si el préstec s’utilitza per a la compra d’una residència primària. És important tenir en compte que el vostre empresari pot exigir un reemborsament complet en cas que finalitzeu la vostra ocupació o que decidiu marxar.
La Llei de retallades i treballs fiscals de 2017 va ampliar el termini per amortitzar un préstec quan abandoneu una feina. Prèviament, si la vostra feina finalitzava abans de pagar el préstec, generalment hi havia una finestra de 60 dies per pagar el saldo pendent. A partir del 2018, la revisió fiscal va ampliar aquest termini fins a la data de venciment de la declaració de l’impost sobre la renda federal, incloses les pròrrogues de presentació.
Programa de devolució del préstec
Es prepara un calendari d’amortització per als préstecs de pla qualificat, igual que per als préstecs de les entitats financeres. El calendari d’amortització proporciona el calendari d’amortització i l’import de l’amortització, inclosos els interessos. Les regulacions exigeixen que es facin reemborsaments de préstecs de pla qualificat en quantitats amortitzades a nivell almenys trimestralment; en cas contrari, el préstec podria ser considerat com una transacció imposable i imposable.
El vostre empresari pot fer excepcions que us permetin ajornar els reemborsaments del préstec en determinats casos. Per exemple, si sou a les forces armades, els vostres reemborsaments podran suspendre-se almenys durant el període en què esteu en actiu. El període de reemborsament del préstec s'amplia pel període que teníeu en servei actiu.
A més, si durant una excedència per part del vostre empresari es va reduir el sou fins al punt en què el vostre sou no és suficient per reemborsar el préstec, el vostre empresari pot suspendre l’amortització fins a un any. A diferència de l’excepció per als membres actius de les forces armades, el període d’amortització del préstec no s’amplia per a vosaltres a causa de la vostra excedència. En lloc d'això, pot ser que se us demani que augmenti els imports dels pagaments previstos per tal de pagar el préstec en el termini de temps previst inicialment.
Els préstecs que no compleixin els requisits normatius poden ser considerats com a "distribucions considerades". Per exemple, si les amortitzacions del préstec no es fan almenys trimestralment, el saldo restant es considera una distribució que no és elegible per a la recuperació, cosa que significa que l’import serà sotmès a l’IRPF. Si continueu participant en el pla després que es produeixi la distribució, es demana que realitzeu reemborsaments del préstec. Aquests imports es tracten com a base (és a dir, contribucions posteriors a l’impost) i no seran imposables quan es distribueixin.
IRAs
En termes generals, no podeu prendre cap préstec del vostre IRA, ja que això suposaria una transacció prohibida, que violava algunes àrees del Codi de rendes internes. Una transacció prohibida pot produir conseqüències fiscals i de penalització per al titular del compte de jubilació.
Per exemple, si teniu en préstec del vostre IRA en qualsevol moment de l'any, el seu IRA es considera que va fer una distribució a l'1 de gener (el primer dia de l'any en què es produeix la transacció prohibida) i li hauríeu d'impostar.. A més, si teniu menys de 59-1 / 2 anys, s’imposarien penalitzacions de distribució anticipada a l’import.
Alguns argumentaran que es permet un préstec a curt termini si l’import es retorna a l’IRA en el termini de 60 dies. Tècnicament, però, no es tracta d’un préstec, sinó d’una distribució i d’una aportació de rollover.
La línia de fons
Abans de prendre prestació dels vostres estalvis de jubilació, heu de determinar que és la millor decisió financera tenint en compte la finalitat, el cost i l'efecte futur del préstec. Assegureu-vos de contactar amb el vostre planificador financer per obtenir ajuda sobre aquesta decisió important.
