Cal establir un compte individual de jubilació (IRA) en nom de la persona. Això diferencia els IRA d’altres vehicles de jubilació que poden celebrar-se conjuntament dues parts.
Punts clau
- Els comptes de jubilació individuals (IRA) només han de tenir el nom d’una sola persona, a diferència d’altres vehicles de jubilació, que sovint es poden celebrar de forma conjunta. És interessant que els propietaris d’ARA puguin nomenar els seus cònjuges com a beneficiaris dels seus comptes de jubilació. els ingressos, ambdós cònjuges poden tenir IRA separats en cadascun dels seus noms, establint un IRA per esposa.
Nomenar un cònjuge com a beneficiari
Tot i que els propietaris de l'IRA poden no compartir els seus comptes amb els cònjuges, de fet, poden designar els seus cònjuges o altres persones com a beneficiaris dels seus IRA. Alguns estats exigeixen que el cònjuge presti el seu consentiment per escrit si el propietari de l'IRA vol designar el no cònjuge com a beneficiari. Per aquest motiu, és de vital importància revisar periòdicament les designacions de beneficiaris per determinar si calen actualitzacions o canvis.
Creació d'un IRA per a Espós
Els cònjuges poden crear IRA en els seus propis noms, fins i tot si només un dels cònjuges en qüestió genera ingressos. Poden aconseguir-ho confiant en un vehicle conegut com a IRA del cònjuge, que permet que un cònjuge que treballi aporti fons a un IRA en nom del cònjuge que no treballa. Els IRA de cònjuge ofereixen de manera efectiva a les parelles casades un mètode legal per evitar les necessitats d’ingressos.
Per poder acollir-se a IRA espontània, les parelles han de complir els següents mandats:
- Han de presentar una declaració conjunta de l’impost sobre la renda de l’exercici en què es crea l’IRA del cònjuge. Han de demostrar un ingrés obtingut o una altra indemnització elegible, que igual o superior a l’import total de les contribucions col·lectives realitzades als dos IRA.
El cònjuge que no guanya guanyador també ha de ser menor de 72 anys si el CRA del cònjuge és un IRA tradicional. Aquest nombre representa un salt respecte al límit d’edat anterior de 70 ½. El nombre creixent va aparèixer com a part dels canvis legislatius introduïts per la Llei de creació de totes les comunitats per a la jubilació de retirada del 2019 (SECURE), que ha impulsat canvis immensos en el panorama de la planificació de jubilacions. Cal destacar que no hi ha cap límit d’edat associat als IRA Roth.
Sempre que tinguin ingressos suficients aconseguits, una parella pot finançar ambdós IRAs als màxims permesos per a aquest any. El 2020, per exemple, el màxim és de 6.000 dòlars per als menors de 50 anys i 7.000 dòlars per als majors de 50 anys. En conseqüència, depenent de les seves edats, una parella pot contribuir fins a 14.000 dòlars als dos IRA, duplicant efectivament els seus estalvis de jubilació durant l'any.
Els cònjuges podran finançar ambdós IRA amb la capacitat màxima col·lectiva admissible, si almenys un individu va obtenir aquesta quantitat d'ingressos o més durant l'any.
Els IRA de cònjuge exigeixen als participants que tinguin un coneixement intens de les regles relatives a les deduccions fiscals per a les contribucions tradicionals de l'IRA, així com dels límits d'ingressos per a l'elecció de RRA IRA. Això ajudarà a les persones a avaluar l'impacte fiscal de les decisions que tenen en compte els seus objectius amplis de planificació de jubilacions.
Conseller Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Els esposos no poden celebrar una IRA conjuntament. Només es pot contenir en nom d'una persona.
Però una de les solucions, depenent del que s’està intentant aconseguir, seria designar el seu advocat al cònjuge del titular del compte. Quan es desencadena, un advocat limitat autoritzaria al cònjuge a realitzar operacions dins del compte; el poder total de l'advocacia permetria que el cònjuge realitzés retractes i transferències del compte. Haureu de consultar amb l’empresa de corredoria que és la custòdia del vostre IRA per veure si pot acollir-se a un poder d’advocacia; és possible que hàgiu d’omplir un formulari d’autorització propietat.
