Què és un banc de concentració?
Un banc de concentració és una institució financera que és el banc primari d’una organització específica. També es pot trobar un banc de concentració on l’organització realitzi la majoria de les seves transaccions. Diverses organitzacions fan servir diversos bancs, però generalment tenen un tracte significatiu amb un banc (banc de concentració).
Punts clau
- Un banc de concentració és una institució financera que funciona com a banc primari d'una organització específica. La banca de concentració es practica generalment per grans organitzacions multinacionals amb diverses filials i ubicacions. Els comptes de concentració agregen fons de diverses localitats en un compte centralitzat i solen ser empleats per bancs. per facilitar les transferències de fons, transaccions de banca privada, comptes de confiança i custòdia i transaccions internacionals.
Banc de concentració d'enteniment
Un exemple de banc de concentració pot ser una empresa que posseeix diverses botigues en cadena a tot el país i cada botiga diposita el seu efectiu als bancs locals. L’empresa pot configurar-la de manera que aquests fons es concentrin o dipositen en un compte, normalment anomenat compte de concentració.
Un compte de concentració és un compte de dipòsit que agrega fons de diverses ubicacions (per exemple, de moltes branques de l’empresa nacional) en un compte centralitzat. Els bancs també poden emprar comptes de concentració per a transferències de fons, transaccions de banca privada, comptes de confiança i custòdia i transaccions internacionals.
Un compte de concentració permet una gestió fàcil i ràpida del compte, ja que és fàcil transferir i dipositar diners a un sol compte, en comptes de tenir diversos comptes. Però el compte de concentració arriba amb el seu propi conjunt de reptes.
Les autoritats nord-americanes examinen intensament els comptes de concentració perquè es poden utilitzar per al blanqueig de diners. Pot ser més difícil seguir un rastre de diners si es combinen fons de fonts diferents en un lloc central. Per exemple, un empleat del banc pot dipositar fons de clients juntament amb fons d'inversió en un país i retirar la mateixa quantitat en un altre país. Com que els fons estaven barrejats, el programari AML no té cap manera de saber on és la font o la destinació d'aquests fons.
La Llei Patriota dels Estats Units va exigir recentment als bancs establir polítiques més clares per detectar i informar transaccions sospitoses i va prohibir als clients desplaçar els seus propis fons cap a, fora o a través dels comptes de concentració.
Gestió d'Inversions i Banc de Concentració
Una empresa amb múltiples sucursals pot decidir posar els seus fons en un banc de concentració per facilitar la gestió d’inversions. Un gestor d’inversions tindrà com a objectiu assolir objectius d’inversió particulars de l’empresa (com ara creixement o augment de liquiditat) mitjançant un procés que pugui implicar assignació d’actius, anàlisi de estats financers, selecció d’accions, seguiment de les inversions existents i implementació del pla.
La gestió d’inversions inclou garantir que es mantinguin, comptabilitzin i utilitzin bé els actius tangibles i intangibles de l’empresa. La indústria global de gestió d’inversions el 2015 va valer un valor estimat de 79 bilions de dòlars en actius gestionats, segons es va mesurar en un informe PricewaterhouseCoopers el 2017.
Exemple de Banca de Concentració
Suposem que l’empresa ABC és una corporació multinacional amb filials a cinc regions geogràfiques dels Estats Units. Inicialment, cada filial és responsable de gestionar les seves pròpies finances. Tot i això, aquesta pràctica produeix desequilibris amplis en la comptabilitat. Això es deu principalment a que el rendiment de cada filial varia en funció de les condicions del mercat i de l'equip. Les transferències de fons entre cadascuna d’aquestes sucursals també són un afer costós.
Per racionalitzar les operacions, ABC estableix un sistema bancari de concentració en el qual les sucursals transfereixen una determinada part dels seus ingressos a una operació del banc central. Un gestor d'inversions, situat a la seu, és responsable de prendre decisions d'inversió relacionades amb els fons d'aquest compte. Les transferències de fons de filials a l'entitat matriu es registren com a préstecs en comptabilitat i es retornen, juntament amb els interessos obtinguts, per l'entitat matriu a la filial.
