Què és una retardada?
Una anualitat amb retard és una anualitat en què el primer pagament no es paga immediatament, com en una anualitat immediata. Una anualitat retardada, més coneguda com a anualitat diferida, és un tipus de rendibilitat vitalícia que garanteix una corrent fiable de pagaments en efectiu a una persona anual fins a la mort, moment en què la prestació es pot transferir a un beneficiari o propietat segons les opcions escollides. pel comprador. La manera en què una anualitat amb retard es diferencia de la majoria de les altres anualitats és en la forma en què es paguen les primes i en com es produeixen les retirades. Les anualitats retardades es podran finançar amb el temps a través de contribucions mensuals o d’un pagament global. De qualsevol forma, les retirades no es produeixen directament després del finançament, com en una anualitat immediata. En alguns casos, es pot utilitzar una anualitat retardada com a mètode per aparcar diners per a un ús futur amb l'avantatge d'un tractament fiscal de la anualitat.
Què és una anualitat?
AMANÇAMENT DE LA DESCOMPÈNCIA Retardada
Una anualitat retardada creix durant la fase d’acumulació (també coneguda com a fase d’ajornament) i paga beneficis a la fase de distribució. Algunes anualitats retardades / diferides permeten un pagament de prima única que després creixerà durant la fase d’acumulació (una anualitat diferida d’un mateix premi). En una anualitat diferida de prima flexible, un comprador d'anualitats pot efectuar pagaments addicionals durant la fase d'acumulació després de realitzar un pagament inicial inicial.
Un comprador d'anades retardades no ha de convertir mai els diners de la anualitat en una sèrie de pagaments d'ingressos. Els diners es poden retirar segons sigui necessari, en un pagament de suma única, o transferir-los a un altre compte o anualitat. D’aquesta manera s’utilitza una anualitat amb retard, el comprador de les rendes manté el control dels diners, en comptes de quedar bloquejat en els pagaments iniciant una retirada en una fase de distribució o anualització.
Exemple d’anualitat retardada
Si Steve finanqués una anualitat amb un pagament de primes i rebés cinc pagaments anuals de 1.000 dòlars al final de cada any a partir d’aquest any, aquest pagament es consideraria una anualitat ordinària. D'altra banda, si els cinc pagaments es difereixen durant deu anys, aquest instrument es classifica com a anualitat amb retard. Per determinar el valor actual net de l'anualitat endarrerida, els pagaments s'han de descomptar a l'any zero (el present).
Tipus de retard retardats
Les anualitats retardades poden variar en diversos tipus segons les necessitats del comprador.
Una anualitat retardada fixa (més coneguda com a anualitat diferida fixa) és similar a la funció d’un certificat de dipòsit, tret que l’impost sobre els interessos es difereix fins a la retirada. Normalment, l'escriptor d'anualitats especificarà quin tipus d'interès garantit pagarà.
Una anualitat amb retard variable (més coneguda com a anualitat diferida variable) és similar a la compra de fons mutus, ja que els rendiments dependran del rendiment d'un grup de subcontes. Aquestes anualitats poden ser més arriscades i costoses.
Una anualitat de longevitat funciona com una renda vitalícia normal, però tendeix a començar molt més tard de l’edat de jubilació típica. Funciona com una assegurança de longevitat, ja que els pagaments no poden començar fins que es gastin altres actius del jubilat.
