Què és una declaració descriptiva?
Un estat descriptiu és un extracte bancari que mostra els dipòsits, les retirades, les taxes de servei i altres operacions d’aquest tipus per ordre cronològic. El terme "declaració descriptiva" de vegades es refereix específicament a informació d'una declaració per a la qual no s'inclou cap element físic (com ara un xec).
Punts clau
- Els bancs han de proporcionar estats descriptius mensuals als titulars de comptes que realitzen transferències electròniques de fons. Les transferències de fons electrònics inclouen pagaments amb targeta de dèbit i transaccions de caixers automàtics. L’Oficina de Protecció Financera del Consumidor té autoritat sobre el Reglament E, que estableix les regles per als estats descriptius.
Comprensió d'una declaració descriptiva
Segons el Reglament E del Sistema de Reserva Federal, les institucions financeres han de proporcionar declaracions als clients per a cada cicle mensual en què s’ha produït una transferència electrònica de fons (EFT). Entre els exemples específics de EFT de conformitat amb el Reglament E s’inclouen transaccions amb targeta de dèbit i caixer automàtic (caixers automàtics), així com transparències automatitzades (ACH) i transferències telefòniques assistides per no operadors. Si no s’ha produït cap EFT, només són necessàries declaracions trimestrals.
La Reserva Federal dels Estats Units va publicar el Reglament E per aplicar la Llei de transferència de fons electrònics, que el Congrés nord-americà va aprovar el 1978 per protegir els consumidors en les seves transaccions bancàries. La Llei de reforma i protecció del consumidor de Dodd-Frank Wall Street el 2010 va donar l'autoritat a la recent creació de l'Oficina de Protecció Financera del Consumidor (CFPB) per a la presa de regles en virtut de la Llei de transferència de fons electrònics. El CFPB ha modificat les regles, que també tracten les targetes de regal i els certificats de regal, diverses vegades durant els anys posteriors.
Per separat, la CFPB també té autoritat sobre els estats de la targeta de crèdit, com a resultat de la Llei de responsabilitat, responsabilitat i divulgació de la targeta de crèdit del 2009, també coneguda com a CARD Act.
Bona part del Reglament E exposa els procediments que han de seguir els consumidors quan informin d’errors en relació amb els EFT, juntament amb els passos que han de fer els bancs per investigar les queixes i resoldre’ls. Aquests errors poden incloure el consumidor que rep una quantitat de diners equivocada d’un caixer automàtic, una activitat de targeta de dèbit no autoritzada o una transferència bancària no autoritzada. El Reglament E també descriu les regles per informar i resoldre incidents en què hi hagi targetes de dèbit perdudes o robades.
Cada cop més, els bancs enviaran estats descriptius per correu electrònic o els posaran a disposició electrònica, a causa de l’augment de la banca en línia i la banca mòbil. Si bé és més eficient i sovint menys costós per al banc, això també pot comportar amenaces de ciberseguretat. Els consumidors que rebin els seus estats bancaris electrònicament han de tenir molta cura per protegir les seves dades sensibles dels pirates informàtics, mitjançant contrasenyes complexes, gestors de contrasenyes i altres formes de seguretat. També han de revisar les declaracions, siguin quines siguin les formes que hi hagi, de manera que puguin informar de forma immediata de qualsevol error.
Els consumidors que rebin les seves declaracions descriptives electrònicament han d’estar atents a l’hora de protegir la informació del seu compte contra els pirates informàtics.
Exemples d’enunciats descriptius
Com s'ha indicat anteriorment, un extracte descriptiu mostrarà les transaccions de la targeta de dèbit del compte i les caixes automàtiques, així com les liquidacions automatitzades i les transferències telefòniques assistides per no operadors. Per exemple:
- Les transaccions amb targeta de dèbit solen incloure pagaments en botigues locals o altres minoristes en venda de bricols i morters i en línia. Les transaccions de caixers automàtics inclourien retirades a les ubicacions físiques dels caixers. Les transaccions automatitzades de cases de compensació abasten tant crèdits electrònics, com ara un dipòsit directe del pagament del titular del compte, beneficis governamentals o dividends d’accions o dèbits electrònics, com ara els pagaments de factura (fins i tot si el titular del compte va realitzar el pagament amb un xec físic). Les transferències telefòniques assistides per no operadors inclourien pagaments de factura per serveis públics o altres transaccions en què el titular del compte punxa un codi per autoritzar la retirada de diners del seu compte bancari per telèfon.
