Una creença habitual entre molts canadencs és que paguen més en l’impost sobre la renda que els seus homòlegs nord-americans. Fins i tot els polítics del Parlament han utilitzat aquesta declaració per pressionar per baixar els impostos. Però, és veritat?
TUTORIAL: Guia de l’impost sobre la renda de les persones físiques
La resposta és més complexa del que podríeu pensar. Les agències de reunió estadística dels dos països publiquen mitjanes d’impostos sobre la renda pagats, però comparar els dos números és com comparar les estadístiques d’un jugador d’hoquei amb les d’un jugador de bàsquet. Els números es basen en premisses diferents i inclouen diferents peces.
L'ús d'una mitjana també és problemàtic, ja que els dos pobres i els molt rics el solquen als dos extrems. En general, els canadencs amb menors ingressos paguen menys en impostos pels serveis que reben i els nord-americans rics estan millor que els canadencs rics. A continuació, es detallen els components fiscals rellevants i la seva contribució a la imatge fiscal general. (Controlant aquests fonaments ara farà que la tensió sigui fora de la temporada d’impostos. Consulteu la propera temporada, fitxers d’impostos pel vostre compte .)
Impostos sobre la renda federal
Els paràmetres d’impost sobre la renda federal dels Estats Units oscil·len entre el 10% i el 35% per a persones físiques. Des del punt de vista canadenc, el rang oscil·la entre el 15% i el 29%. Als Estats Units, la part més baixa de l’impost fiscal arriba al 15% a 8.500 dòlars i al 25% a 34.501 dòlars. El paràmetre canadenc inferior es manté en un 15% fins als 41.544 dòlars. Aquesta és la part principal de la raó per la qual els canadencs amb menors ingressos solen millorar els nord-americans en una situació fiscal idèntica. D'altra banda, l'IRS tributa als més rics nord-americans al 35%, mentre que la taxa d'impostos federals més elevada al Canadà és del 29%. Els nord-americans rics, però, tenen accés a moltes deduccions fiscals que l’impost mínim alternatiu del Canadà no permet.
La deducció d’interès hipotecari es considera un gran benefici per als nord-americans propietaris de casa, i ho és. Tanmateix, si feu menys de 82.000 dòlars i no teniu cap habitatge, molt probablement pagueu menys impostos al nord de la frontera.
Impostos sobre la renda provincial versus provincials
Comparar els impostos de les rendes estatals i provincials és un esforç més problemàtic. La fiscalitat estatal es fa completament fora del sistema tributari federal i cada estat té les seves pròpies lleis fiscals en matèria de deduccions i crèdits. Al Canadà, els impostos sobre la renda provincial (excepte al Quebec) estan coordinats amb el sistema tributari federal i es basen en un percentatge d’impostos federals, el que significa que les províncies tenen les mateixes regles i rendes admissibles que el sistema federal. Cada província també té crèdits i incentius addicionals.
Alguns estats, com Florida i Alaska, no tenen cap impost sobre la renda de l'estat, mentre que totes les províncies i territoris canadencs cobren un impost sobre la renda.
Primes d’assegurança d’atur
Tot i que no són tècnicament un impost sobre la renda, els canadencs paguen les primes d’assegurança d’ocupació (EI) en funció dels ingressos laborals. Les primes d'EI són un 1, 73% dels ingressos bruts de l'ocupació i els empresaris paguen 1, 4 vegades aquesta quantitat. Als Estats Units, l’impost de la Llei Federal de l’impost sobre l’atur (FUTA) el paga exclusivament els empresaris.
Si compareu l'impost addicional sobre els empleats al Canadà, també heu de considerar el fet que Canadà té prestacions d'atur més robustes, incloses les prestacions familiars i de maternitat llargues.
Pla de pensions de Seguretat Social versus Canadà (CPP)
Als Estats Units, les prestacions de seguretat social representen un fons en què allò que pagueu durant la vostra vida laboral constitueix la base del que obtindreu a la jubilació. Al Canadà, existeix un sistema similar al Pla de pensions del Canadà.
Els empleats paguen un 5, 65% (a partir del 2011) dels seus salaris per impostos a la seguretat social i Medicare, un sistema que proporciona prestacions mèdiques per a les persones jubilades. Les primes de seguretat social se situen en un nivell d’ingressos de 106.800 dòlars i les primes de Medicare no se’n limiten. Al Canadà, els empleats paguen el 4, 95% dels ingressos laborals bruts en CPP fins a 44, 800 dòlars i s’inclouen les prestacions a l’estil Medicare com a part del pla d’atenció sanitària socialitzada. Canadà també té un pla de jubilació addicional al programa de seguretat de la vellesa. Els avantatges d’aquest pla disminueixen a mesura que augmenten els ingressos i, per tant, no estan disponibles per als canadencs en els clars d’impostos més alts.
Atenció sanitària
No s'hauria completat cap discussió sobre impostos nord-americans i canadencs sense comparar els sistemes de salut dels dos països. Els impostos sobre la renda que paguen els canadencs financen parcialment el pla de salut socialitzat del país, on tothom té accés igual a instal·lacions mèdiques, metges i procediments sense cap cost addicional. Als Estats Units, l’assistència sanitària s’ha de pagar per butxaca o mitjançant un pla d’assegurança mèdica. A partir del 2009, les primes d'aquests plans eren de 4.824 dòlars per persona, sense incloure els imports pagats per copagaments i deduïbles.
La línia de fons
La comparació d’impostos sobre la renda als Estats Units i el Canadà requereix una anàlisi dels avantatges rebuts per aquests impostos i de qualsevol altre cost fora de butxaca fora d’impostos. La situació individual de cada contribuent determinarà si seria millor en un país respecte de l'altre. (Llegiu sobre les diferències dels partits polítics en la ideologia fiscal i sobre com pot afectar el vostre sou. Consulteu els partits sobre impostos: republicans contra els demòcrates .)
