Quins són els acords de cotització automàtica elegibles?
Els acords de cotització automàtica elegibles (EACAs) estableixen un percentatge predeterminat de la paga d’un empleat que s’ha de contribuir automàticament a un compte de jubilació. Els EACA s'apliquen quan els empleats no proporcionen instruccions explícites sobre les contribucions pretax a un compte de jubilació qualificat proporcionat per un empresari.
Comprensió dels acords de contribució automàtica elegibles
Els arranjaments de cotització automàtica elegibles es van crear com a part de la Llei de protecció de les pensions del 2006 (PPA) per fomentar la participació dels treballadors en els plans de jubilació de cotització definida autofinançada. Abans de la creació d’acords automàtics de cotització (ACAs), els empleats normalment necessitaven fer una elecció afirmativa per contribuir amb un determinat percentatge dels ingressos pretax a un pla de jubilació proporcionat per un empresari.
Els ACA proporcionen una major protecció legal als empresaris per crear un nou estat per defecte en què els empleats que no facin cap acció pel que fa als seus plans de treball no realitzin pagaments al ritme establert pel pla. En teoria, això augmenta els índexs de participació en els plans de jubilació obligant els empleats que no desitgen participar a fer una decisió afirmativa per desactivar-se del pla.
Suposem que un empleat s’incorpora a una empresa i ignora la munió de recursos de recursos humans sobre els plans de jubilació. Si la signatura utilitza una EACA, l’empleat finalment rebrà un sou amb els ingressos pretax aportats al seu fons de jubilació tal i com s’exposa al programa. Si l’empleat decideix no participar-hi o decideix augmentar o disminuir el percentatge de cotitzacions, hauria de denegar explícitament la seva participació o emplenar tràmits per augmentar o disminuir el percentatge de retribució inclòs en el pla.
Basant-se en les regles del pla, l’empleat podria recuperar qualsevol contribució automàtica realitzada en els 90 dies posteriors a la retirada.
EACAs En comparació amb els QACAs
El PPA defineix dues opcions diferents per als empresaris que vulguin afegir un acord de cotització automàtica. Els EACA tenen requisits més senzills que els altres acords de contribució automàtica qualificats (QACA) alternatius.
En virtut d’una EACA, els participants aporten automàticament un percentatge específic i uniforme de la seva paga bruta a un pla d’inversions qualificat proporcionat per l’empresari. Els empresaris que utilitzin un EACA han de tractar tots els empleats que no proporcionen cap instrucció explícita de matrícula, inscrivint-los al mateix pla al mateix ritme de cotització.
Els empresaris també han de proporcionar als seus empleats un avís i informació adequades sobre el pla, així com la seva contribució i drets de desistiment. Alguns plans proporcionen als empleats un període de gràcia durant el qual poden retirar les seves contribucions automàtiques sense penalització si decideixen no participar-hi.
Els QACA proporcionen als empresaris disposicions portuàries segures que els eximeixen del percentatge d’ajornament real i del percentatge de contribució real (ADP / ACP) que han de sotmetre altres plans per assegurar-se que no discriminen els empleats amb menys remuneració. A canvi, els empresaris han de fer contribucions coincidents segons el que requereix el servei d’ingressos interns (IRS) i han d’adjudicar contribucions iguals i no electives en un termini de dos anys.
La contribució diferida per defecte d’un QACA també ha d’augmentar anualment des d’un mínim del 3% el primer any fins al 6% com a mínim, amb un màxim del 10% en qualsevol any.
