Reserva d’igualació

Què és la Reserva d’Igualització

La reserva d’igualació és una reserva a llarg termini que manté una companyia d’assegurances per evitar que s’esgoti el flux d’efectiu en cas de catàstrofes imprevistes importants.

Reserva d'igualització de DESENVOLUPAMENT

Un esdeveniment desastrós com una inundació, un terratrèmol o un incendi pot provocar un esgotament greu de la reserva d’equiparació d’una companyia d’assegurances. Aquestes reserves podrien considerar-se com el "fons de dies de pluja" personal de la companyia, que compensa imprevistos i sovint costosos. Per exemple, una forta tempesta arriba a una zona on l'asseguradora ha assegurat diverses propietats; el gran nombre de pèrdues requereix que l’empresa accedeixi a la seva reserva d’igualació. Inundacions, incendis i tornados poden causar pèrdues igualment grans.

Regles que regulen les reserves d’igualització al Regne Unit

El Reglament de 1996 sobre les companyies d'assegurances (reserves) inclou els detalls complets sobre les normes que regulen les reserves d'equiparació per a les companyies asseguradores britàniques.

• Una empresa ha d’operar dues reserves d’equiparació separades, una per a les empreses d’assegurances de crèdit i una per a tots els altres tipus de negoci. En cada cas, al final de cada exercici, una empresa calcula l’import de qualsevol transferència a realitzar a la reserva i determina per separat l’import de qualsevol transferència fora de la reserva. A més, hi ha un càlcul important per garantir que al final de l’exercici, la reserva d’igualació no sigui superior al seu valor màxim permès. Per a una empresa d'assegurances de crèdit, hi ha cinc categories de negocis per a les quals es requereixen reserves d'equiparació:
  • Grup empresarial A: Danys a la propietat, incloent-hi el corresponent tractat de reassegurança empresarial Grup empresarial Β: Tractat directe, facultatiu i proporcional riscos de pèrdues conseqüents Grup empresarial C: negoci marítim i d’aviació, incloent el corresponent tractat de reassegurança empresarial Grup empresarial D: Riscos nuclears Grup empresarial Ε: No- categories de negocis del tractat de reassegurança proporcional corresponents als negocis de la classe de comptabilitat 6 (danys a la propietat) i del tractat de reassegurança no proporcional riscos de pèrdua conseqüents
  Les transferències a la reserva haurien de representar un percentatge de la prima neta per escrit tal i com es detalla al següent calendari:
  • Grup empresarial A: 3% Grup empresarial Β: 3% Grup empresarial C: 6 per cent Grup empresarial D: 75 per cent Grup empresarial 11: 11 per cent
  Les transferències fora de la reserva haurien de ser la quantitat per cobrir qualsevol "pèrdua anormal". Aquest import es determina segons regles separades segons si el negoci es comptabilitza en un any d'accident o en un any de subscripció. En principi, la pèrdua anormal és l'excés de sinistres incursos (nets de reassegurança i altres recuperacions, excloent els costos de gestió de sinistres però inclosos els costos de gestió de sinistres directes) per sobre dels percentatges de primes netes (de reassegurança) que es mostren a continuació. Les bases estrictes són diferents per a la base de comptabilitat de l'accident i la subscripció. Aquestes quantitats es calculen per separat per a aquestes dues bases i s'agreguen per a cada grup empresarial i es transfereix aquest import global, subjecte al màxim del grup empresarial. Per a la base de la comptabilitat de l'any d'accident, s'utilitzen les primes netes obtingudes, mentre que per a la base de l'any de subscripció, s'utilitzen les primes netes per escrit.