Què és un compte de despesa flexible (FSA)?
Un compte de despesa flexible (FSA) és un tipus de compte d’estalvi que proporciona al titular del compte avantatges fiscals específics. Un empleador estableix una FSA, de vegades anomenada modalitat de despesa flexible, per a un empleat. El compte permet als empleats aportar una part dels seus ingressos regulars per pagar les despeses qualificades relacionades amb els costos mèdics i dentals.
Un altre tipus de FSA és un compte de despesa flexible d’atenció a dependència, que s’utilitza per pagar les despeses d’atenció a nens per als menors de 12 anys i també es pot utilitzar per pagar la cura d’adults qualificats, inclòs un cònjuge, que no poden tenir cura d’ells mateixos. i complir les directrius d’IRS específiques. Una FSA d’atenció a dependència té unes normes de contribució màximes diferents que un compte de despesa flexible relacionat amb la medicina.
Punts clau
- Una FSA és un tipus de compte d’estalvi que permet als empleats contribuir amb una part dels seus ingressos regulars per pagar despeses qualificades. Els fons que es contribueixen al compte es dedueixen dels ingressos de l’empleat abans de ser objecte d’impostos sobre nòmines. Els diners d’una FSA ha d’utilitzar-se a finals de l’any del pla, però els empresaris poden oferir un període de gràcia de fins a 2, 5 mesos, fins al 15 de març de l’any següent.
Com funciona un compte de despesa flexible (FSA)
Un dels principals avantatges d’un compte de despesa flexible és que els fons aportats al compte es dedueixen dels ingressos de l’empleat abans d’impostos, disminuint els seus ingressos imposables. Per tant, les contribucions regulars a una FSA poden reduir significativament la obligació tributària anual dels empleats.
L’IRS limita quant es pot contribuir a un compte FSA a l’any. Per als comptes FSA de despeses mèdiques, el límit de 2020 per empleat és de 2.750 dòlars (va ser de 2.700 dòlars el 2019). Si una persona està casada, la seva parella també pot deixar de banda aquest límit a través del seu ocupador. Els empresaris poden triar contribuir a una FSA, però no han de fer-ho, si ho fan, la contribució de l'empresari no redueix la quantitat a la qual es pot contribuir a l'empleat.
Avantatges i desavantatges dels comptes de despesa flexibles (FSA)
Els fons d'una FSA es poden destinar al pagament de determinades despeses odontològiques, visuals i mèdiques autoritzades, incloses les persones amb dependència i cònjuges.
Els fons del compte també es poden utilitzar per cobrir deductibles i copagaments quan es prestin serveis mèdics. Malauradament, els diners no podran utilitzar-se per pagar les primes d’assegurança.
Els medicaments amb recepta i els medicaments sense recepta que han estat prescrits per un metge es poden pagar amb diners d’un FSA. Això inclou rebre reemborsaments per insulina. Les compres de FSA poden cobrir les compres d’equips mèdics, com aparells de diagnòstic, vendatges i muletes.
Consideracions especials
Tots els diners destinats a una FSA generalment s’han d’utilitzar fins al final de l’any del pla, però els empresaris poden oferir un període de gràcia de fins a dos mesos i mig per acabar d’utilitzar aquest finançament.
Si no es pren aquesta opció, els empresaris podrien deixar que els treballadors cobressin més de 500 dòlars anuals de fons no utilitzats dels seus comptes. Un empresari no ha de ser ofert per aquestes opcions. Si ho són, l’empresari només pot oferir una d’aquestes opcions.
Quan finalitza l'any o finalitza el període de gràcia, es perdran els fons que quedin a la FSA. Això obliga els titulars de la FSA a intentar planificar detingudament la quantitat de diners que aniran al compte i la manera de gastar-la al llarg de l'any.
