Què és un examen general?
Un examen general és una mesura reguladora creada per facilitar inspeccions detallades i exhaustives dels bancs. Els exàmens generals consisteixen en avaluar els processos i les activitats de gestió de les entitats financeres (FI) amb llicència per rebre dipòsits i fer préstecs per assegurar-se que compleixen les lleis i les regulacions i funcionen de manera sòlida.
Diferents òrgans de govern són els responsables de valorar la salut dels bancs. Habitualment, els bancs nacionals són examinats per l'Oficina del Controlador de la Moneda (OCC), els bancs agrupats per l'estat són inspeccionats per la Corporació Federal d'Assegurances de Dipòsits (FDIC) o el departament bancari estatal, i els companys titulars dels bancs són examinats per la Reserva Federal. Junta (FRB).
Punts clau
- Un examen general és una mesura reguladora creada per donar una avaluació detallada de tots els aspectes d’un banc. Els examinadors especialistes avaluen els processos i les activitats de gestió dels bancs per assegurar-se que compleixen les lleis i les regulacions i funcionen d’una manera sòlida. L’examen està dirigit per l’òrgan de govern de diferents nivells de bancs i es fa generalment cada dos anys.
Comprensió d'un examen general
L'examen general es realitza normalment cada dos anys. Els examinadors bancaris que duen a terme l’examen analitzaran en profunditat el banc en qüestió, centrant-se molt en els seus estats financers, i faran una entrevista a personal i directius sobre polítiques i procediments.
Els examinadors examinaran les directrius i recomanacions de supervisió del banc. Aprofundiran en l'estat financer general del banc, examinaran les seves operacions de confiança, la salut i l'eficiència dels seus sistemes electrònics i el seu rendiment en termes de cobrament del crèdit. necessitats de la comunitat on opera. Els examinadors també avaluaran si el banc compleix o no la normativa estatal i federal.
Hi ha més de 2.000 examinadors als Estats Units encarregats de bancs avaluadors.
La informació que els examinadors bancaris sol·liciten durant el procés d’un examen general inclou:
- Polítiques i procediments escrits del banc: el paquet directiu més recent del bancMinutes de les reunions del consell Informes d'auditoria, comptes vençuts, préstecs amb problemes, etc.
Les revisions associades a un examen general poden ocórrer tant fora com fora del lloc. Els examinadors poden passar informació i informes escrits a les seves pròpies oficines, i després dirigir-se al banc per realitzar entrevistes detallades amb la direcció.
Enregistrament d’un examen general
Un cop finalitzat l’examen general, els examinadors mantindran una reunió de sortida amb la direcció del banc i potser amb el seu consell d’administració (B de D) també. Durant la reunió, es presentaran les conclusions, es publicaran opinions i es lliurarà al banc una qualificació. Un cop finalitzat aquest procés, la FDIC publicarà un informe d’examen on es detallin les seves observacions.
A l’hora d’avaluar la seguretat i la solidesa d’un FI, els examinadors segueixen el que es coneix com a sistema CAMELS: adequació de capital, qualitat d’actius, gestió, resultats, liquiditat i sensibilitat (al risc sistèmic). Els bancs reben una classificació en una escala d'un a cinc a cada categoria, sent un el més alt o més fort i cinc dels més baixos o més febles.
Els bancs que rebin una puntuació mitjana inferior a dos es consideren institucions d'alta qualitat. Els bancs amb CAMELS de quatre i cinc, d’altra banda, seran col·locats en una llista de vigilància pels reguladors i se’ls controlarà de prop.
