Què és una carta de regal?
Una carta de regal s’escriu una correspondència escrita que indica explícitament que els diners rebuts d’un amic o parent són un regal. Les cartes de regal solen entrar en joc quan un prestatari ha rebut ajuda per efectuar un pagament inicial en una nova llar o una altra propietat immobiliària. Aquestes cartes indiquen que no s'espera que es retornin els diners rebuts de cap forma, forma o forma.
Comprensió d'una carta de regal
Les cartes de regal són importants perquè, en general, els prestadors solen aparcar-se als prestataris que utilitzen diners addicionals prestats per obtenir un pagament inicial en una casa o una altra propietat. Els diners "superdotats", però, són una història diferent. Una carta de regal fa referència específicament al fet que els diners són un regal i no un préstec. El donant ha d’escriure directament la carta perquè tingui qualsevol validesa. La carta també revela sovint la relació entre el regal i el receptor.
Un regal es pot definir de manera àmplia per incloure una venda, un intercanvi o una altra transferència de propietats d’una persona (el donant) a una altra (el destinatari).
Els regals comuns inclouen:
- Efectiu, xec o altres articles tangibles Traspassar un títol a accions o béns immobles sense rebre res a canvi de valorPermetre deute Préstecs al mercat
Tots els regals que superen un import determinat anualment estan subjectes a impostos sobre la renda si es realitzen a algú que no sigui un cònjuge o una entitat benèfica qualificada.
Carta de Regal i Estratègies de Regals Addicionals
Diverses estratègies de regal es basen en les cartes de regal. Per exemple, la donació inter vivos es produeix mentre una persona continua viva i pot reduir la propietat imposable ja que l’individu ja no té la propietat quan mor (tot i que els regals inter vivos poden estar subjectes a impostos si es fan tres anys abans de la mort d’aquest individu)..
Molts opten per obsequiar actius que apreciaran substancialment en el futur, com ara béns immobles, sobretot si ja no han augmentat de valor. D’aquesta manera, s’exclou el valor actual de la propietat del donant i també s’elimina la futura valoració de la propietat. Per contra, obsequiar els actius que ja han augmentat significativament en el seu valor és menys avantatjós ja que el destinatari tindrà la mateixa base tributària (base de report) en la propietat que el donant. Si el destinatari hauria d’heretar l’actiu en lloc de rebre un regal durant la vida del donant, l’actiu s’amplia al valor raonable de la propietat en el moment de la mort.
El 2017, l’IRS va anunciar que l’exempció d’impost sobre béns i regals és de 5, 49 milions de dòlars per persona. Es tracta d’un increment des dels 5, 45 milions de dòlars el 2016.
