Taula de continguts
- Hauries de regalar ara o a la mort?
- Implicacions fiscals
- Fideïcomisses amb disposicions benèfiques
- La línia de fons
Teniu previst incloure el vostre actiu de jubilació en donacions benèfiques? En cas afirmatiu, considereu com pot afectar les vostres finances. En alguns casos, pot ser més avantatjós anomenar la caritat com a beneficiari designat del vostre compte de jubilació, en lloc de donar els béns durant tota la vida. A continuació, destaquem alguns dels problemes a tenir en compte quan es pensa a donar els vostres fons de jubilació a una causa benèfica o a una organització sense ànim de lucre.
Punts clau
- Donació a beneficència és un bé social i els filantròpics sovint obtenen satisfacció i reconeixement personal per les seves bones accions. Una forma de dirigir donacions benèfiques és assignar béns de jubilació a causes elegibles, sobretot si teniu altres fonts d’ingressos per jubilació. pot ser més complicat que assignar el beneficiari del vostre compte a l’organització benèfica. També podeu establir un fideïcomís benèfic finançat amb actius de jubilació.
Hauries de regalar ara o a la mort?
En lloc de regalar els vostres actius de jubilació a una entitat benèfica durant tota la vida, podeu designar la beneficència com a beneficiari del vostre compte de jubilació. Sota aquesta opció, la caritat -no tu- es tractarà de rebre la distribució; per tant, ni vostè ni la seva propietat no deureu impostos sobre la renda sobre l'import. Mentre que l’import s’inclourà a la vostra propietat imposable, el vostre patrimoni rebrà una deducció per l’import heretat per l’organisme benèfic, amb la qual cosa es produirà una compensació dels impostos patrimonials. A més, com que les entitats benèfiques no paguen impostos sobre la renda sobre les donacions que reben, la distribució evitarà que es tributi com a renda.
- Consulteu l’administrador del pla o l’entitat financera que actua com a custodi del pla per determinar si té alguna restricció a la designació de beneficències com a beneficiaris dels comptes de jubilació. Si esteu casats, comproveu si el vostre cònjuge ha de consentir o no la designació. La manca d’obtenir el consentiment del cònjuge podria donar lloc a una desqualificació de la designació de beneficiari, en cas que es determini que calia el consentiment del cònjuge. Assegureu-vos que l’administrador del pla o l’entitat financera rebi una còpia de la designació del seu beneficiari sol·licitant una confirmació per escrit de recepció. Assegureu-vos que les persones responsables de gestionar els vostres assumptes financers rebin una còpia de la designació de beneficiari o sabeu on trobar-la quan sigui necessari.
Precaució : si una entitat benèfica és un dels múltiples beneficiaris del vostre compte de jubilació, pot tenir un impacte negatiu en les opcions d’estirament disponibles per als altres beneficiaris. Per exemple, si haureu de morir abans de la data d’inici requerida, els vostres altres beneficiaris seran obligats a distribuir els actius fins al 31 de desembre del cinquè any següent a l’any de la vostra defunció. Es pot resoldre amb un dels mitjans següents:
- Establir comptes de jubilació separats per a cada beneficiari. Per tant, la manca d’esperança de vida de la caritat no afectarà els altres beneficiaris. La caritat cobra la seva part dels béns heretats el 30 de setembre de l’any següent a l’any en què es mor. Sota aquesta regla, els beneficiaris que reben una distribució completa de la seva porció fins al 30 de setembre no es tenen en compte per tal de determinar les expectatives de vida que afecten les opcions de distribució.
Implicacions fiscals de la donació durant la vostra vida
Si bé els ingressos obtinguts de la donació d’actius de jubilació impositius a organitzacions benèfiques es poden compensar amb les deduccions permeses per a regals benèfics, les limitacions de la deductibilitat poden provocar que no rebis una deducció íntegra per l’import total que es donava durant l’any.
En lloc d’obsequiar l’import en un any, és possible que vulgueu plantejar donar una petita quantitat cada any i deixar la major part del saldo que l’herència benèfica ha d’heretar després de la vostra mort. Aquest arranjament és ideal per a distribucions que s'hagin de realitzar de qualsevol manera des del vostre compte de jubilació, com ara les distribucions mínimes necessàries.
Confiança amb disposicions benèfiques
La línia de fons
Quan es tracta de les regles que s’apliquen a la concessió de béns de jubilació a organitzacions benèfiques i als problemes que s’han de tenir en compte, aquest article només es rasca la superfície. Si esteu pensant a fer un regal, assegureu-vos de consultar amb el vostre professional d’impostos. A més de garantir que la beneficència utilitzarà els fons adequadament, voldreu assegurar-vos que la caritat és una organització qualificada amb finalitats fiscals.
El vostre professional de l’impost també ha de poder ajudar-vos a determinar si és beneficiós regalar els vostres actius a una entitat benèfica durant la vostra vida o si haureu de designar la beneficència com a beneficiari i també si heu d’obsequiar els vostres actius de jubilació o de no jubilació..
