Tipus de 457 Plans
De la mateixa manera que un pla 401 (k) o 403 (b), un pla 457 permet invertir una part del sou de forma pretax. Els diners creixen, sense impostos, esperant que decidiu què fer amb ell quan us jubileu. Estàs a punt de jubilar-se. Llavors, què en feu?
Les vostres opcions depenen, en part, del tipus de pla de 457 que tingueu: És un pla 457 (b) o "elegible" o és la varietat 457 (f) o "no elegible"?
Punts clau
- El funcionament d’un pla 457 després de la jubilació depèn en gran part del tipus de pla que tingueu —un 457 (b) o un 457 (f). Les distribucions són imposables, però a diferència d’altres plans patrocinats per l’empresari, no hi ha penalització per les retirades anticipades de un pla 457. Perquè els 457 plans són complexos, és convenient parlar amb un assessor financer o un expert en planificació fiscal abans de retirar-se.
Els plans elegibles 457 (b) són els més habituals i solen estar disponibles per a tots els empleats d’un estat o d’una entitat de govern local. Els actius d'aquests plans es mantenen de forma fidedigna i tenen privilegis de rol similars als d'un 401 (k) o un 403 (b).
Les organitzacions no governamentals o 501 (c) també poden oferir 457 (b) plans elegibles, però només a determinats “empleats altament compensats”. A més, els actius d’aquests plans no es mantenen en la confiança, sinó que es mantenen amb l’empresari fins a la seva distribució. Els privilegis de rollover són molt més restringits també.
Els plans no elegibles 457 (f) només estan disponibles per als "empleats altament compensats" de les organitzacions no governamentals: organitzacions benèfiques, privades sense ànim de lucre, etc. En aquest cas, els actius no tenen confiança, sinó que els ocupen fins que siguin distribuïts.
Com que les contribucions a un número 457 (f) són pràcticament il·limitades, l’IRS requereix que els fons corrin un “risc substancial de confiscació”. Si, per exemple, teniu un pla 457 (f) i deixeu el vostre empresari abans d’un acord. La data o abans d’arribar a l’edat de jubilació normal, podríeu arriscar-vos a perdre tots els diners que hàgiu invertit en el pla. Sembla dur, però aquest és el preu que pagues per la dolça oferta de poder invertir tant com vulguis sobre una base diferida d’impostos i fer-la créixer lliure d’impostos.
Com funcionen les retirades
Tanmateix, obtindreu dinging si mai traieu diners. Tant els plans governamentals com els no governamentals (b7) 457 (b) entren dins de la norma de distribució mínima requerida (IRD) de l’IRS que diu als 72 anys que haureu de retirar una part determinada dels fons del vostre compte o pagar una sanció fiscal (sempre que no complir 70½ a finals del 2019; si és així, encara s’aplica l’antic llindar de les RMD (edat de 70 anys).
Si no adopte RMDs, es produirà un impost especial no deduïble del 50%.
Opcions de transferència i transferència
Passatges posteriors
Podeu transferir fons del vostre pla governamental 457 (b) a un IRA tradicional, 401 (k), 403 (b) o un altre pla governamental 457. Les normes per als plans 457 (b) en una organització privada exempta d’impostos són molt més restrictives. Els vostres fons d'aquest pla només es poden transferir a un altre pla no governamental de 457.
Amb un pla 457 (f), els límits són similars: No podreu cedir fons d’un pla 457 (f) a un 457 (b) o de qualsevol altre pla de jubilació qualificat (com un IRA).
Transferències de fons
No hi ha opció per transferir un fons de 457 (f).
Consideració especial per a 403 (b) Titulars del Pla
Algunes organitzacions exemptes d'impostos estan qualificades per oferir tant plans 403 (b) com 457 (b). Si és així en el vostre lloc de treball i heu triat contribuir a tots dos, haureu de tenir present les diferències a l’hora de retirar, transferir i transferir els vostres fons. Però també tingueu en compte que contribuir als dos plans us permetrà augmentar molt els vostres estalvis de jubilació avantatjats pels impostos, cosa que us pot ser de gran ajuda si us podeu permetre.
La línia de fons
Tot i que la legislació recent ha facilitat la comprensió, 457 plans de jubilació són complicats. No suposi que s’apliquin les regles relatives a 401 (k) s i altres plans d’avantatge fiscal que s’ofereixen al món amb ànim de lucre. Fins i tot 403 (b) plans, que un altre vehicle d’elecció per als empleats del sector públic i sense ànim de lucre, funcionen de manera diferent d’algunes maneres clau.
