Les transaccions que es realitzen en un compte individual de jubilació (IRA) no són imposables. Es poden comprar i vendre accions, fons i altres valors dins d’un compte d’IRA sense provocar cap conseqüència. Les possibles conseqüències fiscals només es desencadenen quan els diners es retiren del compte de l'IRA.
Punts clau
- Les vendes i les compres (accions, bons, fons, ETF o altres valors) que es realitzen en un compte individual de jubilació no són imposables. Aquesta regla s'aplica a totes les transaccions d'inversió, independentment de si el destinatari ha acumulat plusvàlues, pagaments de dividends o Ingressos per interessos. Tot i això, hi ha sovint comissions de intermediació i comissions per comprar i vendre comandes dins de l’IRA, però, les comandes no són imposables.Fundeix un inversor que surt d’un IRA o Roth IRA abans d’arribar als 59-1 / 2 anys. Normalment estan subjectes a una taxa de retirada anticipada del 10%, excepte algunes excepcions per a emergències mèdiques i algunes altres qüestions. Els fons que es retiren després dels 59-1 / 2 anys dels IRA tradicionals, SEP, Simple o SARSEP estan subjectes a un impost sobre la renda ordinària a el tipus impositiu actual del beneficiari. Els fons retirats d’un RRA IRA no estan subjectes a l’impost sobre la renda, ja que els IRA Roth es financen amb diners posteriors als impostos.
Transaccions no imposables
Les transaccions que no són imposables en un compte IRA inclouen compres, intercanvis entre fons mutus, compravenda d’accions, reinversions de dividends i distribucions de guanys de capital. Les borses de fons de mutu no són imposables sempre que es canviïn els diners en un compte registrat com a IRA.
Les distribucions de dividends i plusvàlues realitzades per fons i accions resulten de la inversió inicial i no es consideren aportacions ni esdeveniments imposables. En el cas dels comptes de corretatge, les transaccions es podran liquidar mitjançant un compte de recollida, però no són imposables. Tot i això, les comandes de compra i venda poden produir comissions i comissions. Aquests costos es dedueixen del saldo del compte però no es consideren una retirada imposable del compte.
Mentre els diners es mantenen al vostre IRA, no hi ha conseqüències fiscals; això s'aplica a les plusvàlues, als pagaments de dividends i als ingressos per interessos.
Conseqüències fiscals per als comptes IRA i Roth IRA
Les transaccions dins d’un compte d’IRA no són imposables, però les retirades d’un IRA solen imposar-se, segons les circumstàncies específiques de l’inversor. Les contribucions a un compte tradicional de l'IRA poden ser deduïbles d'impostos, però les retirades realitzades del compte es tributen com a ingressos ordinaris. Les contribucions no deduïbles no es poden imposar en el moment de la seva retirada.
En un Roth IRA, les contribucions es fan amb dòlars posteriors a l’impost, però les retirades no estan lliures d’impostos sempre que es compleixin algunes qualificacions. Les distribucions no qualificades d’un IRA o Roth IRA poden estar subjectes a impostos i a una penalització de retirada anticipada del 10%. Això s'aplica a aquells que treuen diners del seu IRA o Roth IRA abans dels 59-1 / 2 anys. No obstant això, hi ha certes circumstàncies en què les retirades anticipades no estan subjectes a aquesta taxa, incloses les urgències mèdiques.
El límit del 2020 per a les contribucions anuals a un IRA és de 6.000 dòlars, sense canvis a partir del 2019. L’anomenada contribució captació, per als majors de 50 anys, és de 1.000 dòlars addicionals, la mateixa que es va fer el 2019. Per a altres directrius sobre contribucions. a IRAs i RRA IRA, consulteu les darreres actualitzacions de l’IRS.
