Estratègies de Seguretat Social
La majoria de les persones que perceben prestacions de la Seguretat Social paguen un impost sobre la renda sobre alguns dels seus guanys. Això és degut a que, a partir del 1983, els pagaments a la Seguretat Social estaven subjectes a un impost per sobre de certs llindars d’ingressos. Des de 1983, sense que s'hagués fet un ajust de la inflació a aquests punts de referència, ara la majoria dels contribuents que reben prestacions de la Seguretat Social i també disposen d'altres fonts d'ingressos.
Una sèrie d’estratègies, tant abans com després de la jubilació, poden limitar l’impost d’impost que pagueu sobre les prestacions de la Seguretat Social. Aquests inclouen una planificació acurada quan -i en quin ordre- retireu diners dels comptes de jubilació protegits per impostos. Reduir els ingressos imposables durant els anys en què estàs traient a la Seguretat Social també pot tenir altres avantatges, com ara disminuir les primes de Medicare, que varien segons els ingressos.
Punts clau
- Fins a un 50% de les prestacions de la Seguretat Social són imposables per a persones amb una renda combinada d'almenys 25.000 dòlars o una parella que presenti conjuntament una renda combinada d'almenys 32.000 dòlars. El 85% de les prestacions de la Seguretat Social són imposables per a persones amb un conjunt uns ingressos com a mínim de 34.000 dòlars o una parella que presenti conjuntament amb una renda combinada d'almenys 44.000 dòlars. Els pensionistes que reben molt pocs altres ingressos, ja siguin dels pagaments del pla de jubilació o altres guanys, probablement no pagaran impostos sobre les seves prestacions de la Seguretat Social.
Quant l'import de la vostra renda de la Seguretat Social és imposable
Cap contribuent, independentment dels ingressos, té gravades totes les seves prestacions de la Seguretat Social. A continuació, es mostra com l’IRS calcula quant és imposable.
El càlcul comença amb els vostres ingressos bruts ajustats procedents de fonts diferents de la Seguretat Social. Aquests ingressos poden incloure salaris, ingressos per compte propi, interessos, dividends, distribucions mínimes requerides dels comptes de jubilació qualificats i altres ingressos imposables que s'hagin de reportar a les declaracions de l'impost. Aleshores s’afegeix qualsevol interès exempt d’impostos. Finalment, (només) la meitat de les vostres prestacions de Seguretat Social s’afegeixen a la resta d’ingressos per arribar a la xifra d’ingressos combinats que determinarà quant de les vostres prestacions són imposables.
A continuació, s’aplica un calendari de taxes a la xifra d’ingressos per arribar a l’impost, si n’hi ha, haureu de pagar. La tarifa que s'aplica a vosaltres depèn del vostre estat de presentació i dels vostres ingressos.
Tipus d’impostos individuals
Els avantatges estaran subjectes a l'impost si presenteu una declaració fiscal com a "individual" i els ingressos combinats de totes les fonts siguin els següents:
- Entre 25.000 i 34.000 dòlars: pot haver de pagar un impost sobre la renda de fins a un 50% dels seus beneficis. Més de 34.000 dòlars: Fins a un 85% dels vostres beneficis poden ser imposables.
Tipus d’impostos casats
Per a les parelles que presentin una devolució conjunta, els seus beneficis seran imposables si vostè i el seu cònjuge tenen una renda combinada que és la següent:
- Entre 32.000 i 44.000 dòlars: És possible que hàgiu de pagar un impost sobre la renda de fins a un 50% de les vostres prestacions. Més de 44.000 dòlars: fins a un 85% de les vostres prestacions poden ser imposables.
Si us caseu i presenteu una declaració d’impostos separats, s’imposaran els impostos sobre els vostres beneficis a les tarifes indicades anteriorment per a les persones físiques.
Pagament de l’impost sobre la Seguretat Social
Rebreu una declaració de prestacions de la Seguretat Social (formulari SSA-1099) cada gener, on es detalla l’import de les prestacions que va rebre durant l’any fiscal anterior. Podeu utilitzar-ho per determinar si deveu un impost federal sobre la renda sobre els vostres beneficis. Si deus impostos sobre les vostres prestacions de la Seguretat Social, podeu fer pagaments d’impostos estimats trimestralment a l’IRS o optar per retenir impostos federals dels vostres pagaments abans de rebre’ls.
Possible impost estatal sobre la Seguretat Social
Hi ha 13 estats en els quals les vostres prestacions de la Seguretat Social també poden ser imposables a nivell estatal, almenys per a alguns beneficiaris. Si viviu en un d’aquests estats (Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nou Mèxic, Dakota del Nord, Rhode Island, Utah, Vermont i Virgínia Occidental), consulteu l’agència tributària estatal pertinent. Com passa amb l’impost federal, la forma en què aquestes agències tributen la Seguretat Social segons els ingressos i altres criteris.
Puc treballar mentre cobro la Seguretat Social?
Quan la Seguretat Social no estigui imposable
És poc probable que es calculi l’impost sobre les prestacions de la Seguretat Social si teniu poc o sense ingressos suplementaris de les distribucions del pla de jubilació o d’altres guanys. El benefici mitjà pagat el novembre de 2019 era d’uns 1.359 dòlars mensuals, o 16.308 dòlars anuals. Tal com es mostra en el calendari anterior, els beneficis només es poden imposar quan els ingressos globals superen els 25.000 dòlars per als jubilats únics o els 32.000 dòlars per a les parelles que presentin declaracions d’impostos conjuntes.
1.359 $
La prestació mitjana mensual de la Seguretat Social al novembre de 2019; el total anual és de 16.308 dòlars.
Evitar l’impost sobre prestacions
La forma més senzilla de mantenir lliures les vostres prestacions de la Seguretat Social de l’impost sobre la renda és mantenir la vostra renda total combinada tan baixa que se situï sota els llindars per pagar l’impost. Tot i això, la majoria de jubilats no poden viure amb una prestació mensual mitjana prou escassa sense complementar-la d’inversions o d’altres fonts.
Per tant, per a la majoria de les persones, un objectiu realista és limitar la quantitat d’impost que es paga sobre les prestacions de la Seguretat Social. Això es pot aconseguir mitjançant diverses solucions creatives al voltant dels comptes de jubilació en què dipositeu els vostres estalvis i l'ordre en què feu un toc amb aquests ingressos. A continuació, detallem algunes d'aquestes solucions:
Obteniu una renda imposable abans de la jubilació
Un dels mitjans prometedors per minimitzar els vostres ingressos imposables a l’hora de treure Seguretat Social és maximitzar, o almenys augmentar, els vostres ingressos imposables en els anys anteriors a començar a rebre prestacions.
Una de les principals formes és retirar els fons anticipadament o fer "distribucions" en els parlaments de jubilació dels vostres comptes de jubilació protegits per impostos, com ara IRA i 401 (k) s. Tingueu en compte que es poden fer distribucions sense penalització a partir dels 59 anys. Això vol dir que eviteu pagar-vos per fer aquestes retirades massa aviat, però heu de pagar encara l'impost sobre l'import que retireu.
Atès que les retirades són imposables, és clar que s’han de planificar atentament amb la resta d’impostos que haureu de pagar sobre els ingressos de l’any. L’objectiu és pagar menys en impostos realitzant més retirades durant aquest període pre-Seguretat Social del que faríeu després de començar a cobrar prestacions. Això requereix considerar la picada total d’impostos de les retirades, les prestacions de la Seguretat Social i qualsevol altra font.
Tingueu en compte que, també als 72 anys, heu de prendre les distribucions mínimes d’aquests comptes, per la qual cosa heu de planificar els fons per a les retirades obligatòries. L’edat per a les distribucions mínimes requerides va augmentar de 70 a 72 anys per la Llei SECURE del 2019.
Aquesta estratègia us pot ajudar a fer més que optimitzar el tractament fiscal de prendre diners amb aquests comptes. En proporcionar ingressos anticipats per jubilació, també us pot permetre retardar l’inici de rebre prestacions de la Seguretat Social. I això augmenta la mida dels pagaments.
Mantingueu uns ingressos de jubilació als comptes de Roth
Les contribucions a un IRA Roth o 401 (k) són en dòlars posteriors a l'impost, cosa que significa que no estan subjectes a impost quan es retiren els fons. En lloc de prendre distribucions imposables d’un IRA tradicional o d’altres plans de jubilació qualificats, la presa de distribucions d’un Roth IRA pot proporcionar ingressos suplementaris sense afectar el càlcul de la renda combinada. Al seu torn, això significa que no augmentaran cap impost que pagueu sobre les vostres prestacions a la Seguretat Social.
Aquest avantatge fa que sigui sàvia, molt abans de la jubilació, considerar una combinació de comptes de jubilació regulars i Roth. Aquesta combinació us permetrà una major flexibilitat per gestionar les retirades de cada compte per minimitzar els impostos que deureu sobre les vostres prestacions de la Seguretat Social. Es pot obtenir un efecte similar retirant-se dels comptes d'estalvi convencionals o del mercat monetari en lloc dels protegits per impostos.
Compra un contracte anual
Un Contracte de Qualitat Longevitat Qualificada (QLAC) és una anualitat diferida finançada amb una inversió d’un pla de jubilació qualificat o IRA. Els QLAC proporcionen pagaments mensuals garantits fins a la mort i estan protegits de les baixes del mercat de valors. Sempre que l’anualitat compleixi els requisits del servei d’ingressos interns (IRS), està exempta de les regles de distribució mínimes exigides fins que els pagaments comencin després de la data d’inici de la anualitat especificada.
Al limitar les distribucions i, per tant, els ingressos imposables, durant els mesos de jubilació, els QLAC poden ajudar a minimitzar la picada dels impostos de les vostres prestacions de Seguretat Social. Segons les regles actuals, una persona pot gastar el 25% o 135.000 dòlars (que sigui menys) del seu compte d’estalvi de jubilació o IRA a comprar un QLAC mitjançant una única prima. Com més temps viu un individu, més es paga una QLAC.
Els ingressos per QLAC poden diferir-se fins als 85 anys. Els QLAC permeten que un cònjuge o algú altre sigui un anuitari conjunt, cosa que significa que ambdues persones nomenades estan cobertes independentment del temps que visquin (amb algunes condicions).
Malgrat l’atractament dels QLAC per limitar els ingressos imposables, no s’han de comprar només per contribuir a minimitzar els impostos sobre les prestacions de la Seguretat Social, ni tan sols en general. Les anualitats de jubilació tenen avantatges i inconvenients que s’han de ponderar amb cura, preferiblement amb l’ajuda d’un assessor de jubilació, abans d’escollir aquest vehicle per ajudar a proporcionar ingressos un cop finalitzi la vida laboral.
