Els IRA són una bona manera d’estalviar per a la jubilació, però, què passa si contribueixes a un IRA Roth i els ingressos són massa elevats? O aportes més del que et permet un Roth o un IRA tradicional?
Si bé seria fantàstic si poguessis invertir tots els teus diners en un Roth (penseu: creixement i retirades sense impostos), l’IRS limita quant podeu aportar cada any. Heu de ser elegible per contribuir en funció dels vostres ingressos. I si sou elegible, hi ha límits a l’import que podeu aportar.
Així mateix, hi ha límits de cotització per als IRA tradicionals. Però els límits d’ingressos d’aquests IRA tenen a veure amb la deducció de les contribucions dels vostres impostos.
Punts clau
- Si aporteu més del que està permès a un IRA, heu fet una contribució no elegible (excés). Les contribucions no elegibles desencadenen una penalització del 6% cada any fins que suprimiu l'excés. Teniu diverses opcions per solucionar l'error, però el millor és actua ràpidament.
Límits de Renda i Contribucions de l'IRA
Per al 2019 i el 2020, el que més podeu aportar a IRA i Roth tradicionals és:
- 6.000 dòlars si teniu menys de 50 anys 7.000 dòlars si teniu 50 anys o més
Les IRA Roth tenen una restricció addicional. Si podeu contribuir fins al límit, o qualsevol cosa, depèn del vostre ingrés brut ajustat (MAGI). Aquí teniu un cop d’ull als límits d’ingressos de l’IRA Roth per al 2020:
| Roth IRA Límits d’ingressos | ||
|---|---|---|
| Si el vostre estat de presentació és… | I el vostre AGI modificat és… | Podeu contribuir… |
| Casat presentant-se conjuntament o vídua qualificada | Menys de 196.000 dòlars | Fins al límit |
| Més de 196.000 dòlars, però menys de 206.000 dòlars | Una quantitat reduïda | |
| 206.000 dòlars o més | Zero | |
| Solter, cap de família o casat en cas de separació i no vàreu viure amb la vostra cònjuge en cap moment de l'any | Menys de 124.000 dòlars | Fins al límit |
| Més de 124.000 dòlars, però menys de 139.000 dòlars | Una quantitat reduïda | |
| Més de 139.000 dòlars | Zero | |
| Es va casar separant i es va viure amb la seva parella en qualsevol moment de l'any | Menys de 10.000 dòlars | Una quantitat reduïda |
| 10.000 dòlars o més | Zero |
Excés de contribucions IRA
El màxim de 6.000 dòlars (o 7.000 dòlars) és el total combinat que podeu contribuir a tots els vostres IRA. Això vol dir que si teniu un IRA tradicional i un IRA Roth, la vostra contribució total a aquests dos comptes corre a 6.000 dòlars (o 7.000 dòlars).
La quantitat que aporteu no pot ser superior als ingressos obtinguts durant l'any. Si el vostre ingrés és de 4.000 dòlars, és el que més podeu aportar a un IRA.
Sancions per aportacions excessives
La penalització per una contribució no elegible és del 6% de la quantitat sobrant. Pagueu aquesta penalització quan presenteu la declaració de l’IRPF mitjançant el formulari 5329 de l’IRS.
Com calcular les contribucions en excés
L’IRS proporciona una fórmula específica per calcular els resultats (o pèrdues) atribuïbles a un excés de contribució.
Ingressos nets = excés de contribució × AOBACB − AOB on: AOB = saldo d'obertura ajustatACB = saldo de tancament ajustat
Saldo d'obertura ajustat: el saldo anterior de l'IRA més totes les contribucions (inclòs l'excés), consolidacions i transferències al compte des de l'aportació.
Balanç de tancament ajustat: el valor actual de l’IRA menys totes les distribucions, consolidacions i transferències des que es va fer l’aportació.
Exemple de contribució amb excés
A continuació, es mostra un exemple que il·lustra un error i com aplicar la fórmula per calcular els resultats:
Mary va aportar 3.000 dòlars al seu IRA tradicional l'any passat. Quan presenta els seus impostos, s'adona que només era elegible per aportar 2.000 dòlars, perquè només tenia ingressos obtinguts de 2.000 dòlars durant l'any. Sol·licita treure l'excés de 1.000 dòlars.
Abans de la contribució, el saldo d'IRA de Mary era de 12.000 dòlars i ara val 18.000 dòlars. No va fer cap aportació ni distribució addicional. El seu saldo ajustat de tancament és de 18.000 dòlars i el seu saldo d’obertura ajustat és de 15.000 dòlars (12.000 $ + 3.000 $). Utilitza la fórmula IRS per determinar els guanys:
= $ 1000 × 15000 $ 18000 $ 15000 $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × 3000 $ = ingressos de 200 $
Mary eliminarà 1.200 dòlars (aportació d’excés de 1.000 dòlars més guanys de 200 dòlars atribuïbles a la contribució excessiva).
Com solucionar una contribució IRA en excés
Hi ha diverses maneres de corregir un excés de contribució a un IRA.
- Retireu l'excés de contribució i ingressos. En general, podeu evitar la penalització del 6% si retireu la contribució addicional i qualsevol benefici abans de la vostra data límit d’impostos. Heu de declarar els ingressos com a ingressos dels vostres impostos. A més, pot ser que degui un impost del 10% per retirar anticipadament els resultats si sou menors de 59½. Presenteu una declaració d’impost modificada (si ja l’heu presentat). Podeu evitar la penalització del 6% si elimineu l’excés de contribució i ingressos i presenteu una devolució modificada abans del termini de pròrroga d’octubre. Apliqueu l’excés a la contribució de l’any vinent. Si ho feu en una futura declaració d’impostos, no us abandonareu per l’impost del 6% d’enguany, però almenys deixareu de pagar un cop apliqueu l’excés. Retireu l'excés de l'any que ve. Si no feu cap de les altres opcions primer, podeu retirar l'excés de fons el 31 de desembre de l'any següent. Podeu deixar els ingressos, però heu de suprimir tota la contribució en excés per evitar aquesta penalització del 6% per a l'any següent.
Consideracions sobre la contribució en excés
A més de la fórmula, hi ha alguns punts excel·lents que cal plantejar per corregir les contribucions d’IRA en excés.
- Heu de corregir l’excés del mateix IRA. Heu d’eliminar l’aportació sobrant del mateix IRA que va desencadenar l’aportació excessiva. Per tant, si teniu diversos IRA, no podeu triar els IRA que voleu "arreglar". L’última aportació és una aportació excessiva. Si vau fer múltiples contribucions a un IRA, es considera que la darrera aportació serà la darrera. Podeu distribuir tot el saldo per corregir l’excés. Si l’excés de l’import és l’única contribució que vau fer a l’IRA —i no es van produir altres aportacions, distribucions, transferències o recharacteritzacions a l’IRA— podeu corregir l’excés simplement distribuint tot el saldo de l’IRA com a data límit aplicable.
La línia de fons
La majoria de les persones que fan aportacions inelegibles a un IRA ho fan de forma accidental. Per exemple, podríeu contribuir massa si:
- Guanyeu més diners i us permetrà superar el límit d’elegibilitat d’ingressos. He oblidat la vostra aportació que vau fer anteriorment l’any Vau aportar més que els vostres ingressos aconseguits durant l’any
En un intent honest de finançar els vostres comptes de jubilació, podríeu aportar un excés de contribució. L’IRS preveu que això passarà i proporciona directrius per ajudar-vos a solucionar l’error.
Per descomptat, la manera més fàcil de solucionar un error és evitar-lo. Presteu atenció als vostres ingressos, als ingressos bruts ajustats modificats i als límits de la contribució anual. A més, realitzeu un seguiment de les contribucions que ja heu fet per a l'any fiscal i assegureu-vos que destineu a l'any correcte les contribucions que feu entre l'1 de gener i el 15 d'abril.
I, si cometeu un error, actuïu ràpidament per solucionar-lo per poder limitar les penalitzacions que degueu.
Comparació de comptes d'inversió × Les ofertes que apareixen a aquesta taula provenen de col·laboracions per les quals Investopedia rep una compensació. Nom del proveïdorArticles relacionats
Roth IRA
Roth i Límits de cotització tradicionals de l'IRA per al 2020
IRA
Tornant a carregar la vostra contribució de l'IRA o la vostra conversió Roth
IRA
Límits de contribució 401 (k) vs IRA
401K
Contribucions 401 (k) i IRA: podeu fer les dues coses
Planificació de Jubilacions
Llista de verificació de la preparació d’impostos del pla de jubilacions
Roth IRA
11 errors a evitar amb el vostre RRA IRA
Enllaços de socisTermes relacionats
Ingressos Bruts Ajustats Modificats (MAGI) L’IRS utilitza el vostre ingrés brut ajustat modificat (MAGI) per determinar si cal rebre determinats beneficis fiscals. més La Guia completa de l’IRA Roth A Roth IRA és un compte d’estalvi de jubilació que permet retirar els diners sense impostos. Obteniu més informació per què un IRA Roth pot ser una opció millor que un IRA tradicional per a alguns estalviadors de jubilació. més Compte individual de jubilació (IRA) Un compte individual de jubilació (IRA) és una eina d'inversió que les persones utilitzen per guanyar i destinar fons per a estalvis de jubilació. més Esbrinar a l’IRA del darrere de Roth Un IRA del darrere de Roth permet als contribuents contribuir a una RRA IRA, fins i tot si els seus ingressos són superiors a l’import aprovat per l’IRS per a aquestes contribucions. més Què és una contribució voluntària addicional (AVC)? Una contribució voluntària addicional és un pagament a un compte d’estalvi de jubilació que superi la quantitat que l’empresari paga com a partida. més Què és un IRA tradicional? Un IRA tradicional (compte individual de jubilació) permet als individus dirigir els ingressos abans d'impostos cap a inversions que puguin diferir els impostos. més