Taula de continguts
- Qui finança un HRA?
- Com participar
- Despeses reemborsables
- Logística de reemborsament
- Beneficis fiscals
- Ús d'una HRA Amb una HSA o FSA
- La línia de fons
Els acords de reemborsament sanitari (HRA) són un benefici que alguns empresaris ofereixen als seus empleats per ajudar-los en despeses sanitàries. Són una manera per a les empreses de reemborsar els treballadors per aquests costos, i els reemborsaments generalment són lliures d'impostos quan s'utilitzen per a despeses mèdiques qualificades.
A partir del gener del 2020, el govern permetrà als empresaris oferir als seus empleats dos tipus nous d’HRA. La primera s’anomena “cobertura individual HRA”, i les empreses només poden oferir-la si no ofereixen assegurança mèdica de grup.
Els empleats poden utilitzar aquests HRAs per comprar la seva pròpia assegurança mèdica integral amb dòlars pretax a la borsa d'assegurança mèdica o fora de la mateixa. Cobertura individual Les HRA també poden reemborsar els empleats per despeses sanitàries qualificades, com ara copagaments i deduïbles.
Els empresaris corresponen a contribuir a les HRA de cobertura individual dels empleats, excepte que tots els treballadors de la mateixa classe d'empleats han de rebre la mateixa contribució. Els treballadors més grans o amb persones dependents poden rebre més.
Segons les noves regles, els empresaris que continuen oferint una assegurança mèdica tradicional del grup també poden oferir el segon nou tipus: "HRA de benefici exceptuat". Aquests plans reemborsen els empleats per fins a 1.800 dòlars anuals en despeses mèdiques qualificades. Els empleats poden inscriure's en un benefici excepcional HRA, fins i tot si rebutgen la cobertura de l'assegurança mèdica del grup, però no poden utilitzar els fons per comprar una assegurança mèdica integral. No obstant això, poden utilitzar els fons per pagar una assegurança mèdica a curt termini, les primes dentals i de visió i les despeses mèdiques qualificades.
Punts clau
- A partir del gener del 2020, els empresaris de totes les mides podrien oferir-se a reemborsar els seus empleats per part del cost de la compra de plans d’assegurança mèdica individuals en lloc d’oferir una assegurança mèdica en grup. despeses com ara cotxes assegurances i deduïbles. Els empresaris que continuen oferint cobertura grupal també poden oferir als seus empleats exceptuant beneficis HRA per reemborsar els empleats per despeses mèdiques qualificades, però no per a primes integrals d’assegurança mèdica.
Qui finança un HRA?
Les HRA es financen íntegrament amb diners per als empresaris. Un HRA no és un compte (tot i que potser el veieu referit erròniament d'aquesta manera). És un acord de reemborsament entre empleat i ocupador. Els empleats no poden invertir el saldo i no guanyen interès. Si participeu en un HRA, no veureu deduccions del vostre sou.
En lloc d'això, el vostre empresari decideix quant està disposat a reemborsar-vos els costos assistencials mensualment o anualment. Si encara teniu un saldo al final de l'any, pot passar el següent any sempre que el vostre empresari continuï oferint l'HRA i continueu participant, però també pot ser que: la decisió correspon al vostre ocupador., també.
Com participar
Per participar en un HRA, heu d’inscriure’s durant el període d’inscripció oberta de l’empresari. Si teniu un esdeveniment de vida qualificatiu, podeu registrar-vos fora de la inscripció oberta. Els cònjuges i fills que participen en el pla d’assegurança mèdica del vostre empleador també es poden reemborsar mitjançant un HRA. Malauradament, si ets autònom, no pots fer servir cap HRA.
Despeses reemborsables
El vostre ocupador decideix quines despeses seran reemborsades. La despesa ha de ser una despesa mèdica qualificada en la publicació IRS 502, però el vostre ocupador pot utilitzar una llista més estreta. En general, els empleats poden utilitzar un HRA per ser reemborsats per les despeses mèdiques qualificades que no paga l’assegurança mèdica, com ara les despeses mèdiques i de farmàcia que han de pagar de la butxaca abans de cobrar un deduïble, així com una coassegurança que s'aplica després de la reunió. un deduïble.
Les despeses mèdiques qualificades inclouen despeses com visitar el metge quan està malalt, fer radiografies o fer cirurgia. Les despeses dentals i de visió solen qualificar-se també com ho fan alguns articles de venda lliure, com ara ajudes per a analitzar la diabetis, monitors de pressió arterial i solució de lents de contacte.
Els empresaris no us poden permetre utilitzar fons HRA per a coses que l'IRS no permet. No podeu utilitzar un HRA per a medicaments de venda lliure sense que el vostre metge els hagi escrit una recepta. Tampoc podeu utilitzar un HRA per reemborsar-vos els costos causats abans que la vostra participació a HRA es faci efectiva o per a costos d’un any diferent.
14.862 dòlars
La contribució mitjana de l’empresari a un HRA per cobrir les primes d’una família el 2018; la contribució mitjana per part d'una persona soltera va ser de 5.648 dòlars.
Logística de reemborsament
Sovint, el vostre administrador HRA podrà verificar la vostra reclamació automàticament, però de vegades haurà de enviar una factura detallada del vostre proveïdor de serveis sanitaris per demostrar la vostra reclamació. Per llei, cap despesa és massa petita per ser reemborsada, però el vostre empresari pot requerir-vos que acumuleu una quantitat mínima de despeses reemborsables abans que emeti un xec.
El vostre empresari tria com li reemborsarà les despeses mèdiques qualificades. Podeu rebre una targeta de dèbit de manera que pugueu pagar les vostres despeses segons calgui, o bé, haureu de pagar anticipadament i, a continuació, sol·licitar el reemborsament. Alguns plans reemborsaran el vostre metge directament, de manera que no heu d’utilitzar una targeta de dèbit ni espereu per recuperar els vostres diners.
El màxim que podeu reemborsar a l'any és el que decidiu el vostre empresari. El 2018, la contribució mitjana de l'empresari a un HRA per ajudar els treballadors coberts a pagar les primes va ser de 5.648 dòlars per cobertura única i 14.862 dòlars per a cobertura familiar, segons l'Enquesta de prestacions sanitàries per a empleadors de la Fundació Kaiser, que els empleadors van aportar 1.149 dòlars addicionals per a solters i 2.288 dòlars per a famílies. per pagar despeses mèdiques qualificades. Si el vostre empresari ho permet, potser podreu gastar l'import que quede en el vostre HRA en un termini limitat si us donen de baixa.
Beneficis fiscals
No heu d’informar de la vostra participació en un HRA a la declaració d’impostos. L’import que el vostre empresari està disposat a reemborsar-vos per les despeses mèdiques mitjançant un HRA no es considera una renda imposable ni es reemborsen les quantitats reals, sempre que poseu els diners a despeses mèdiques qualificades, tal com les defineix l’IRS i el vostre empresari.
Excepcions a les distribucions lliures d’impostos s’apliquen en algunes situacions: si el vostre empresari paga els vostres reemborsaments no utilitzats al final de l’any o quan abandoneu la feina, els diners es consideraran ingressos imposables. Com que no s’utilitza per reemborsar-vos les despeses mèdiques qualificades, es tracta d’ingressos ordinaris.
Ús d'una HRA Amb una HSA o FSA
Pot combinar un HRA amb un HSA o FSA? Abans de respondre a aquesta pregunta, és important definir el significat d’aquestes altres dues sigles. Aquí teniu un record ràpid, ja que les condicions d’assegurança mèdica poden resultar confuses:
- Els HSA són comptes d’estalvi de salut, que s’han d’utilitzar amb un pla de salut altament deductible (HDHP). Les aportacions poden arribar tant per part d’empresaris com d’empleats, el saldo es pot invertir i revertir d’any en any i el compte es manté amb tu quan canvieu d’ocupació. (Aquests comptes també poden ser útils com a vehicles d’estalvi de jubilació.) Els FSA són comptes de despesa flexibles (també coneguts com a modalitats de despesa flexibles), que no s’han d’utilitzar amb un HDHP. Les contribucions només provenen de deduccions de la nòmina dels empleats i el saldo no es pot invertir i no guanya interès. Els fons de la FSA s’han d’utilitzar en l’exercici actual del pla, tot i que alguns empresaris permeten que les petites quantitats es reverteixin o donin als empleats un període de gràcia a principis de l’any següent per utilitzar el saldo. A més, els FSA no us acompanyen quan canvieu de feina.
En la majoria dels casos, no podeu utilitzar una HRA juntament amb un compte d’estalvi de salut (HSA). Tot i això, és possible tenir una HRA i una FSA. Si ho fas, és fantàstic, que és un ingrés encara més impagable que pots utilitzar per a despeses mèdiques. Podeu contribuir fins a 2.700 dòlars a una FSA el 2019 i el vostre ocupador traurà aquests diners del vostre sou.
La pregunta és si teniu un HRA i un FSA, quin compte heu d’utilitzar per pagar una determinada despesa mèdica? Si una despesa només cobreix un compte o un altre, teniu la vostra resposta. Si es pot pagar per qualsevol dels dos comptes, primer haureu de conèixer les regles del vostre empleador sobre quin compte paga. Probablement no cal dir-ho, però no es pot doblar i se li reemborsarà la mateixa despesa dels dos comptes.
La línia de fons
Si el vostre empresari us ofereix un nou tipus de HRA anomenat HRA de cobertura individual en lloc de l’assegurança mèdica de grup, rebrà un reemborsament gratuït d’impostos per les primes que pagueu per l’assegurança mèdica integral que compreu o no a la borsa. També podeu reemborsar-vos per despeses mèdiques qualificades, com ara l’assegurança i les factures que pagueu abans de cobrar la vostra franquícia.
Les HRA poden variar significativament d’un empresari a un altre quant a quina cobertura ofereixen i quines despeses es reemborsaran. Així, mentre que aquest article ofereix una visió àmplia de què espereu, voldreu llegir la descripció del pla de resum de l'empleador de l'HRA, si n'ofereix un, per obtenir els detalls.
