Els comptes de jubilació individuals (IRA) són una part vital dels plans d’estalvi de jubilació als Estats Units. El saldo mitjà del compte IRA depèn de l’edat del titular del compte i del nombre d’anys en què hagi contribuït.
De mitjana, els vint-i-dosies han expulsat 13.000 dòlars als IRA, mentre que els dels primers 60 anys que s'apropen a la jubilació tenen saldos més propers als 165.000 dòlars.
Però, mentre que el saldo global del compte de l'IRA és de 120.000 dòlars, segons l'Oficina de Comptabilitat del Govern (GAO), més de 300 IRA tenen uns saldos superiors als 25 milions de dòlars.
El 2012, el candidat a la presidència republicana, Mitt Romney, va informar que tenia més de 100 milions de dòlars en un IRA autodirigit, segons les publicacions.
Amb un límit de contribució anual de l'IRA de 6.000 dòlars (a partir del 2020) per a majors de 50 anys, com és possible fins i tot això?
L’excepció, no la norma
Cal remarcar que les IRA valorades en 25 milions de dòlars o més són extraordinàriament rares. Menys del 0, 0007% de tots els IRA tenen molts diners. Només hi havia 791 IRA amb entre 10 milions i 25 milions de dòlars, representant només el 0, 0018% dels comptes.
La gran majoria dels IRA, aproximadament el 98%, tenen saldos d’un milió de dòlars o menys.
Millor escenari de casos per a la majoria de nosaltres
Suposem que heu començat a planificar anticipadament la jubilació i heu aportat la contribució anual IRA màxima de 6.000 dòlars cada any durant 50 anys, mentre que les vostres inversions creixien un 8% anual. Després de 50 anys, el vostre IRA valdria uns 3, 7 milions de dòlars, suficient per a que la majoria de persones es retiressin còmodament.
Segons l'estudi GAO, per acumular un saldo molt superior a això, necessitaríeu grans aportacions personals i empresarials mantingudes durant dècades.
Aquests actius haurien de ser enviats pel pla d'empreses, cosa que és factible, ja que no hi ha cap límit en les acumulacions de l'IRA ni en els processos de cotització definits per l'empresari.
Ajuda si podeu invertir en actius que no estan disponibles per a la majoria dels inversors, com va fer Romney.
Com ho va fer Mitt Romney
Romney va utilitzar un SEP IRA, un pla de jubilació que els empresaris o els treballadors autònoms poden establir, que té un límit de cotització molt superior a 57.000 dòlars anuals (a partir del 2020), segons els ingressos.
Però, fins i tot amb rendiments superiors a la mitjana, un SEP IRA típic no estaria a prop del saldo de Romney de 100 milions de dòlars. I com ho va fer Romney?
Segons una història de William D. Cohan que va aparèixer a The Atlantic , titulada What’s Really Going on With Mitt Romney, 102 milions de dòlars d’IRA, la quantitat de diners de l’IRRA de Romney tenia poc a veure amb la selecció d’inversions.
"La veritat sobre l'IRA de Romney és que la seva massa massiva té molt a veure amb l'elecció de les inversions adequades i molt més amb l'alquímia del propi negoci de capital privat i les oportunitats que surten d'aquest món insular per a persones com Romney, que va ser el fundador i conseller delegat de Bain Capital durant almenys 15 anys. "
En lloc de triar les inversions guanyadores, Romney va utilitzar probablement interès de capital, que és una part dels beneficis d'una empresa de capital privat. Pocs nord-americans tenen accés a un interès obtingut per fer créixer el seu IRA a proporcions superades.
Com a soci general de Bain, Romney va poder aportar una petita fracció del patrimoni necessari per a una compra, i després obtenir el 20% dels beneficis si l'acord va anar bé.
Hipotèticament, la inversió inicial de Romney, per exemple, 30.000 dòlars del seu IRA, podria haver augmentat fàcilment fins a desenes de milions de dòlars en interès per part d’un gran acord. Aleshores, va poder utilitzar aquests milions, juntament amb la seva contribució de 30.000 dòlars cada any, per invertir en més ofertes de Bain Capital.
No trigaria gaire a crear un compte de 100 milions de dòlars més.
Petites comoditats
Quan es tracta d’impostos, els IRA substituïts estan en desavantatge. Les retirades d’un IRA tradicional o d’un SEP IRA s’imposen segons el tipus d’impost sobre la renda actual, i no la freqüència de guanys.
Per a Romney, això suposaria probablement la diferència entre el pagament de l’impost sobre les rendes patrimonials del 20% i el tipus d’impost ordinari del 37% per a la seva franja d’impostos de major nivell. Això és una diferència enorme en els impostos.
Per a Romney i altres, aquest tipus de joc va funcionar a favor seu, perquè va tenir dècades que va créixer un gran IRA de manera lliure d’impostos, cosa que podria compensar els majors impostos sobre les retirades a la carretera.
