La Comissió de Valors i Intercanvis (SEC) requereix que els fons mutus informin trimestralment les llistes completes de les seves participacions, ja que són empreses d'inversió regulades. Els fons mutualistes utilitzen els formularis SEC NQ i N-CSR per divulgar les seves participacions trimestrals al final de cada trimestre fiscal; aquests formularis són accessibles en línia al lloc web de SEC. A més, molts fons mutuos divulguen les seves participacions en els seus llocs web oficials.
Temporització de les divulgacions de fons mutuals
Els informes de participacions de fons mutuals són accessibles a través de la base de dades en línia SEC Edgar. Els fons de mútues tenen 60 dies després que finalitzi el seu trimestre per presentar la seva participació a la SEC. Molt pocs fons de fons mutu presenten les seves comunicacions abans d’hora, fent que els seus informes no siguin especialment oportuns. Alguns fons opten per informar les seves participacions amb més freqüència, mensualment, però això és menys normal, ja que els informes mensuals requereixen molt d’esforç i cost per part dels fons mutuals.
Divulgacions obligatòries de fons mutuos
Sota el reglament SEC, els fons mutus han de publicar els seus calendaris complets de cartera trimestralment en registres, que han de ser certificats pels principals executius i financers. Tot i que no es requereix discussió i anàlisi de gestió, alguns gestors de fons mutu opten per comentar les actuacions dels seus fons en els seus informes trimestrals. Els informes trimestrals ajuden els inversors individuals a valorar com els fons compleixen els seus objectius d'inversió. Tot i que alguns grups d’inversió d’inversions van suggerir un requisit mensual d’informació de fons mutus i d’altres empreses d’inversió registrades, la SEC encara no ha pres la decisió final sobre aquesta proposta.
