Quan abandoneu un lloc de treball, heu de decidir què fer amb el vostre 401 (k). Les vostres opcions: deixeu-lo allà on és (té sentit si us agraden les opcions d'inversió que ofereix el pla), envieu-lo a un nou pla de jubilació qualificat amb el vostre nou empleador ( si el vostre nou empresari accepta rebotacions i us agraden les opcions d'inversió a el nou pla), o bé feu-lo anar al vostre IRA (si voleu un màxim control sobre les vostres opcions d’inversió). Si voleu transferir fons del vostre 401 (k) a un pla qualificat d'un nou empleador o del vostre IRA, teniu dues opcions i algunes arrugues a tenir en compte.
Desplaçament directe
Per processar un desplegament directe, demaneu al síndic que realitzi el pagament a un altre pla de jubilació qualificat o IRA. Normalment, realitzaràs tràmits verificant que voleu que l’administrador del pla o el fideïcomissari (el responsable del pla) faci aquesta transferència. Podeu invertir alguns o tots els fons.
- Pros. Normalment, les distribucions d’un pla de jubilació qualificat estan subjectes a una retenció d’impost obligatòria del 20%, però un desplegament directe evita les retencions. Fins i tot si el pla us envia un xec, sempre que es pagui al nou pla o IRA, es tracta com un desplegament directe i no hi ha cap retenció. Contres. És possible que el síndic processi els seus tràmits i enviï els fons al nou pla.
Punts clau
- Un 401 (k) es pot enrotllar en un altre pla de jubilació qualificat patrocinat per l'empresari o un IRA. Quan s'inverteix en 401 (k) s que inclouen accions, el participant perd el benefici potencial de convertir els ingressos ordinaris en guanys de capital amb impostos preferents. El pagament pagat al participant es podrà recórrer en els 60 dies posteriors a la recepció de fons. Les retirades directes dels participants estan subjectes a una retenció fiscal obligatòria del 20% federal.
Consideracions especials
Pot ser que el fet de sobrepassar un 401 (k) que inclogui accions no sigui un bon moviment; un rol parcial pot ser millor. Això és el per què: L’acció té una apreciació neta no realitzada (NUA), que és la diferència entre el cost original i el seu valor just de mercat actual. Si invertiu les accions, deixeu de banda el benefici potencial de convertir els ingressos ordinaris en guanys de capital amb impostos preferents. Amb un rollover, la distribució eventual derivada de les accions serà gravada com a renda ordinària.
En canvi, si adopteu una distribució actual de les accions (anomenada distribució en espècie), pagareu impostos sobre la renda ordinària i possiblement una penalització de retirada prematura de l’IRS (10% si és menor de 59 1/2) sobre el cost original de l’estoc distribuït; tanmateix, poseu-vos per a un tractament fiscal favorable més endavant. El NUA i tota valoració futura s’imposaran com a guanys patrimonials quan vengui les accions.
Passatge de 60 dies
Podeu efectuar un rollover dipositant fons distribuïts 401 (k) en un altre pla de jubilació qualificat o IRA. El rollover es pot completar acceptant la revisió emesa al nou pla o IRA, o dipositant els fons al vostre compte (que no sigui de l'IRA) i, a continuació, escrivint en un xec a aquest compte que es pot pagar al nou pla o IRA. Teniu 60 dies des de la data en què rebeu la distribució per completar el rollover.
Avantatges i desavantatges d’un desplegament de 401 (k)
Un avantatge principal d’un enrotllament de 401 (k) és que teniu el control sobre els fons a curt termini i els podreu fer servir abans de completar el rollover. Per exemple, si necessiteu fons per a un propòsit concret (per exemple, pagar la vostra factura fiscal de l'any), podeu utilitzar la distribució i no incorporar cap impost sobre la renda sempre que tingueu altres fons per completar el rollover en un termini de 60 dies..
Un desavantatge principal és que la distribució està subjecta a l’impost automàtic del 20% de retenció. Si agafeu una distribució i decidiu fer un llançament complet, haureu d’obtenir l’import del 20% de la vostra butxaca per completar el rollover; recuperarà aquest import quan presentis la declaració de l’impost.
Per exemple, digueu que teniu 50.000 dòlars al vostre 401 (k) i voleu fer una distribució completa. El pla us enviarà 40.000 dòlars (50.000 dòlars - (20% x 50.000 dòlars)). Per fer un desplegament complet de manera que no degueu cap impost actual sobre la distribució, haureu d’utilitzar els 40.000 dòlars que heu rebut més 10.000 dòlars propis per completar el rollover. Quan presenteu la devolució, la retenció de 10.000 dòlars és un crèdit fiscal que podeu rebre com a devolució. Un altre inconvenient és que és massa fàcil perdre el termini de recuperació de 60 dies, malgrat les bones intencions.
Transferència a un Roth IRA
Els IRA Roth us permeten acumular fons que estiguin lliures d’impostos en el vostre futur. Podeu transferir una o tota la vostra 401 (k) a un Roth IRA. No obstant això, aquest desplegament no evitarà l’impost vigent. S’imposarà l’impost de la porció que vagi en un Roth IRA. Es considera una conversió IRA de Roth (de la mateixa manera que si haguéssiu convertit un IRA tradicional a un IRA de Roth).
La línia de fons
Si el valor del vostre compte 401 (k) és inferior a 1.000 dòlars, el fideïcomís pot decidir desemborsar els vostres, independentment de les vostres preferències; els fons estaran subjectes a l’impost de retenció del 20%. Si el seu valor és entre 1.000 i 5.000 dòlars, el fideïcomís pot dipositar els diners en un IRA al vostre nom, tret que opteu per una distribució. Per als comptes més grans, depèn de vosaltres la vostra decisió. Si teniu dubtes, consulteu amb un assessor financer. Per obtenir informació detallada, consulteu l’ús de fons basats en edat al vostre 401 (k) i què cal fer si treureu el màxim de 401 (k).
