Taula de continguts
- Canvi de les designacions obsoletes
- Beneficiaris per defecte
- Denominacions personalitzades
- Beneficiaris de la confiança
Heu comprovat recentment qui heu designat per heretar el vostre compte de jubilació? Si no, és possible que el beneficiari designat no sigui qui ni què penses que hauria de ser.
Tot i que molts de nosaltres ens assegurem que altres documents importants, com ara voluntats, s’actualitzin regularment, tendim a oblidar les designacions dels nostres IRA i dels comptes de 401 (k).
Són fàcils de passar per alt: al capdavall, heu d'emplenar un nom quan vau establir el compte antigament i no teníeu necessitat de mirar els tràmits de registre.
Però per assegurar-vos que els vostres desitjos seran seguits després d’anar-hi i per salvar els vostres supervivents el trauma i la despesa d’una lluita legal, comproveu periòdicament aquestes designacions i mantingueu els beneficiaris actuals.
Punts clau
- Les designacions del beneficiari del compte de jubilació són directives de confiança i confiança, per la qual cosa han de ser revisades i actualitzades periòdicament. Les designacions del beneficiari s’han de revisar immediatament després d’esdeveniments importants de la vida com un casament o divorci, la mort d’un cònjuge o l’adopció o el naixement d’un fill.. Hi ha diverses maneres de que vulgueu personalitzar les designacions de beneficiaris.
Canvi de les designacions de beneficiaris obsoletes
Com es passen per alt les designacions de comptes de jubilació? De vegades és només la vida, després de tot, si acabes de tenir el segon fill, probablement el teu primer pensament no serà ", he d’afegir-la a la llista de beneficiaris de l’IRA, altrament el seu germà gran l’heretarà tot ".
Però també, sovint, la gent no s’adona que les designacions del compte de jubilació són cosa pròpia. Les lleis estatals varien, però, en general, aquests comptes no es regeixen per disposicions del vostre testament o per un fideïcomís (tret que nomeneu la confiança del beneficiari; més informació sobre això a continuació).
Moltes han tingut lloc una batalla judicial perquè la persona indicarà: "Voldria que el meu IRA estigués dividit a parts iguals entre els meus tres fills", però només un d'aquests nens és nomenat beneficiari als registres de l'IRA.
Habitualment, als ulls del custodi del compte (corredoria o banc que manté el compte) i sovint la llei, la designació de l’IRA no deixa cap altra directiva.
Per prevenir aquestes situacions, haureu d’actualitzar la designació de beneficiaris immediatament després d’haver experimentat un canvi d’estat familiar i revisar-la periòdicament de manera que no quedi mai obsoleta o incorrecta.
Afortunadament, no canviarà de canviar de beneficiari. Podeu revocar el vostre beneficiari existent i designar un nou beneficiari enviant un formulari de canvi de beneficiari. Podeu afegir beneficiaris addicionals de la mateixa manera. També podeu redactar designacions de beneficiaris personalitzades per fer front a situacions "què passa si".
Sol·liciteu una confirmació de la recepció de la designació del vostre fideïcomissari, custòdia o administrador del vostre compte de jubilació. Els documents no sempre arriben als destinataris previstos. Les designacions del beneficiari només es consideren efectives si són rebudes pel responsable (per exemple, un fideïcomís, un custodi o un administrador) abans de morir el propietari del compte.
Tot i que part de la seva propietat, els seus comptes de jubilació no estan generalment regits per les disposicions de la seva voluntat.
Beneficiaris per defecte
Els custodians no ho deixen passar tant avui en dia, però és possible que hagueu deixat la designació de beneficiar en blanc quan vau establir el compte. Si no documenteu la designació de beneficiari, el vostre beneficiari pot ser determinat per la legislació federal o estatal o pel document de pla que regeix els vostres comptes de jubilació.
Per a plans qualificats com ara plans de repartiment de beneficis, 401 (k) i plans de pensions de compra de diners, les regulacions federals designen automàticament el cònjuge del propietari del compte com a beneficiari. No es pot designar a ningú més com a beneficiari principal tret que el cònjuge signi un document que aprovi la designació i ho notifiqui. Si el propietari del compte de jubilació no està casat, la finca serà el beneficiari predeterminat.
La legislació estatal determina els tractaments de les IRA. Alguns estats, coneguts com a estats de propietat comunitària o matrimonial, requereixen consentiment escrit per a cònjuge si el propietari de l'IRA designa algú que no sigui cònjuge.
Els estats següents requereixen el consentiment notarial: Alaska, Arizona, Califòrnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nou Mèxic, Texas, Washington i Wisconsin. En altres estats, la disposició predeterminada del pla IRA determina el beneficiari si no és designat pel titular del pla.
Els documents d’un pla d’IRA també predeterminen la designació si el beneficiari designat deixa de banda el propietari de l’IRA. Les opcions predeterminades varien entre els custodians i administradors de l'IRA.
Si bé les opcions predeterminades eliminen les responsabilitats administratives dels propietaris de comptes, és possible que no reflecteixin les seves preferències. És per això que els propietaris de comptes han de comprovar el document del pla i assegurar-se que actualitzen amb freqüència les designacions de beneficiaris.
Molts cònjuges, que esperen que l’un de l’altra l’autor, s’anomenen com a beneficiaris designats. Però, i si, tràgicament, tots dos moren al mateix temps, per exemple, en un accident aeri?
La qüestió de la mort simultània és abordada per la llei estatal, que determinarà que un cònjuge va morir primer. Aquesta determinació és crítica perquè dicta la voluntat o les directives de les quals regeixen els llegats posteriors.
Un cop més, la documentació del compte adequada que designi els beneficiaris successius per a circumstàncies normals i atenuants mantindrà aquest tipus de situacions.
Considereu una designació personalitzada
La majoria dels documents del pla IRA ofereixen opcions per a beneficiaris predeterminats. Per exemple, si es designen dos individus com a beneficiaris designats i se’n predeceix una, la quota que pertanyia al beneficiari difunt passa automàticament al beneficiari sobrevivent.
Amb una designació personalitzada, podeu triar com es distribuiria aquesta part en lloc de tenir-la per defecte al beneficiari que sobreviu.
Per exemple, si un dels vostres beneficiaris té fills, podeu designar aquells nens perquè rebin la quota del beneficiari principal si passen per davant seu.
Quan redacteu les designacions de beneficiaris personalitzades, podeu explorar diverses opcions per determinar la que s'adapti a les vostres necessitats. La designació de beneficiar que escolliu pot determinar si les eleccions es transmeten a la generació següent.
A continuació, es detallen alguns dissenys bàsics de designació de beneficiaris:
Designació per estries
En cas que el beneficiari principal us enduís, una designació de beneficiar per cada estímul preveu que la quota que hauria rebut es destina als seus hereus.
Per exemple, suposem que els vostres dos fills, Mary i John, són els principals beneficiaris. La quota de Mary és del 80% dels actius, mentre que la de John és del 20%. En cas que Maria li previngués, la seva participació seria per als seus hereus a la seva mort.
Designació per càpita
Una designació de beneficiari per càpita també preveu que la participació del seu beneficiari principal recaigui en els hereus d'aquesta persona. Tanmateix, les assignacions no es gestionen de la mateixa manera que a la designació d'òpex. En cas que el beneficiari principal us enduís, la seva participació es dividiria a parts iguals entre els seus hereus successors.
Per exemple, suposem que Mary i John de l’exemple anterior tots dos us predevenen. Els béns es repartiran igualment entre els seus fills, tot i que la designació de beneficiaris proporciona a Mary una part més gran dels actius.
Si Mary i John tinguessin dos fills, cada fill obtindria una quota del 25%. (Per contra, segons la fórmula per estímuls, els fills de Maria dividirien el 80% del seu IRA, obtenint cadascun el 40%. Els fills de John dividirien el 20%, obtenint el 10% cadascun).
Beneficiaris de la confiança
Hi ha diverses opcions de confiança per triar, incloent la propietat d’interès regulable qualificat (QTIP) i la confiança nacional qualificada (QDOT).
No oblideu examinar les implicacions fiscals per al tipus de beneficiaris que escolliu, com ara el seu cònjuge o no cònjuge, una entitat benèfica, la seva propietat o una confiança.
Quan es designi el tipus de confiança adequat com a beneficiari us pot proporcionar suport econòmic tant per al vostre cònjuge supervivent com per als fills d’un matrimoni anterior.
Per garantir que el cònjuge en té prou per durar tota la vida, algunes disposicions de confiança restringeixen l’accés del cònjuge supervivent als béns. Això pot resultar útil per a beneficiaris que no poden ser sofisticats econòmicament.
Els trusts són complexos i requereixen assistència experta per establir per assegurar-se que no causin conseqüències fiscals adverses. Assegureu-vos de demanar assessorament a un advocat de confiança i immobles abans de prendre decisions sobre designacions de beneficiaris personalitzades o de confiança.
