En què es produeix, però no s’informa (IBNR)?
Incurrent però no notificat (IBNR) és un tipus de compte de reserva que s’utilitza a la indústria d’assegurances com a provisió per a reclamacions i / o esdeveniments que han transcorregut, però encara no s’han informat en una companyia d’assegurances.
En situacions d’IBNR, un actuari estimarà els possibles danys i la companyia d’assegurances pot decidir constituir reserves per assignar fons per a les pèrdues previstes. Segons un actuari, es diu que aquest tipus d’esdeveniments i pèrdues es van produir, però no es van informar.
Com funciona, però no s'informa
Les companyies d’assegurança s’utilitzen freqüentment amb IBNR, sobretot a les costes de l’est i del golf dels Estats Units, on els huracans són habituals. Després d'una tempesta, els actuaris estimen el dany potencial a la infraestructura i les reclamacions que es puguin preveure. A partir d’aquesta anàlisi, es desemboquen diners (en una reserva) per pagar les reclamacions. Un cop més, en aquest exemple, s’han produït les pèrdues reals, però no s’han informat oficialment.
Existeixen nombrosos exemples que mostren la importància dels càlculs IBNR i les provisions de finançament per a les companyies d’assegurances. A continuació, es mostren alguns exemples d'escenaris de reclamació:
- L’impacte de les demandes de malaltia professional en desenvolupament lent en les reclamacions d’indemnització dels treballadors. Aquests exemples inclouen la silicosi, l’asbestosi, alguns càncers que es determinen relacionats amb exposicions laborals. El reportatge retardat d’un reclam defectuós de producte o de responsabilitat del producte, com ara pintura a base de plom, aïllament d’amiant i de secà defectuós. denúncies Informe retardat de lesions de compensació de treballadors a curt termini. Informe retardat de reclamacions sanitàries a un pla d’assistència sanitària grupal
És molt important comprendre com els operadors d’assegurances utilitzen IBNR per calcular el rendiment del vostre compte.
Els informes retardats afecten diversos tipus de cobertures d’assegurances, que requereixen un càlcul d’IBNR. Aquests inclouen la compensació dels treballadors, la contaminació ambiental, la salut, la responsabilitat general i la responsabilitat dels productes.
Punts clau
- Incurrent but Not Report (IBNR) és un compte de reserva utilitzat per les companyies d’assegurances per compensar les reclamacions que encara no s’havien informat.IBNR s’associa amb més freqüència a l’informació retardada a causa de la burocràcia i a la tramitació. Perquè les reclamacions d’IBNR representen passius latents, les empreses han de calcular una estimació adequada dels fons per mantenir en reserva.
Com es calcula IBNR
Determinar la fórmula adequada i adequada per calcular un IBNR adequat ha estat sempre un dels reptes més difícils de la indústria d’assegurances. Les variables de reclamació d'assegurança no es distribueixen normalment, cosa que fa que l'estimació sigui problemàtica, i no encertar-ne, sense conseqüència. Les estimacions inexactes poden projectar una visió incorrecta de la salut de l’asseguradora i poden provocar accions que puguin perjudicar l’empresa.
Com a mínim, un actuari podria utilitzar aquestes dades de client per calcular IBNR:
- Import de la reclamació Número de reclamacióDades pagades de despesesDespesa de liquidació de reclamacionsClasa de negociData d’implantacióData de pèrduaPol·lica des de dataNúmero de sol·licitudPolícica fins a data Tipus de producteAssegurança pagada - una part de l’import de la reclamacióAssegurança pagada - una quota de despeses de liquidació de reclamacions.
