Què és un pla d’estalvi d’estalvi?
Un pla de bons d’estalvi és un programa de llocs de treball que permet als empleats adquirir bons d’estalvi nord-americans, com els bons de la Sèrie EE i Sèrie I, mitjançant deduccions de nòmines. Els diners s’aparten de la quota de pagament de cada participant i, quan s’han acumulat prou diners, l’empresa compra una fiança d’estalvi per compte de l’empleat. El pla només pot estar a l’abast de determinats empleats, com ara els que treballen a l’empresa a temps complet.
- Un pla de bons d’estalvi és un programa de llocs de treball que permet als empleats comprar bons d’estalvi nord-americans (Sèrie EE i Sèrie I) mitjançant deduccions de nòmines. Les obligacions EE de sèries es poden comprar en determinades denominacions i es poden comprar per la meitat del seu valor nominal (a venciment). Els bons de la sèrie I estan indexats a la inflació; guanyen una taxa d’interès fixa més una taxa d’inflació que es calcula semestralment (utilitzant CPI-U). L’interès de les obligacions d’estalvi de sèries EE i I està exempt d’impostos sobre la renda estatals i locals. Els estats comprats poden registrar-se a un sol propietari o múltiples propietaris o propietaris amb un sol beneficiari.
Com funciona un pla d’estalvi d’estalvi
En un pla de bons d’estalvi, es poden registrar bons a un únic propietari, copropietaris o a un únic propietari amb un únic beneficiari que rebrà l’obligació a la mort del titular. Hi ha dos tipus de bons disponibles en la majoria de plans de bons d’estalvi laboral, sèries EE i sèries I. La diferència entre ambdós és la forma en què paguen els interessos.
Per a un pla d’estalvis d’estalvi, es designa un import fixat de la xifra de pagaments d’un participant fins que hi hagi prou diners perquè l’empresa adquireixi una fiança d’estalvi en nom de l’empleat.
Tipus de bons d’estalvi
Obligacions de la sèrie EE
Les bonificacions EE de la sèrie, que es van emetre per primera vegada el 1980, tenen garantida com a mínim el doble del seu valor en el termini inicial de l'obligació, normalment de 20 anys. La majoria de les obligacions EE de la Sèrie tenen una vida total pagadora d’interessos que s’estén més enllà de la data de venciment original, fins a 30 anys des de l’emissió. Després de 30 anys, els bons ja no guanyen interès.
Les obligacions EE de sèries es poden comprar en denominacions de 50 dòlars, 75 dòlars, 100 dòlars, 200 dòlars, 500 dòlars, 1.000 dòlars, 5.000 dòlars o 10.000 dòlars i es poden comprar per la meitat del seu valor nominal; per exemple, una fiança de 10.000 dòlars EUA tindria un cost de 5.000 dòlars.
Obligacions de Sèrie I
Els bons de la sèrie I es poden comprar en denominacions de 50 dòlars, 75 dòlars, 100 dòlars, 200 dòlars, 500 dòlars, 1.000 dòlars o 5.000 dòlars amb un preu de compra igual a la denominació. Els bons de la sèrie I indexats per la inflació es van introduir el 1998 i pretenen oferir als inversors una rendibilitat més una protecció sobre el seu poder adquisitiu.
Les obligacions de la sèrie I es compren al seu valor nominal i obtenen una taxa combinada: una taxa de rendiment fixa des del moment de la compra de l’obligació i una taxa d’inflació que es calcula dues vegades a l’any en funció de l’índex de preus al consum per a tots els clients urbans (IPC-U). Igual que els bons EE, els bons I poden guanyar interessos fins a 30 anys.
Consideracions especials
L'interès dels bons d'estalvi de la Sèrie EE i la Sèrie I està subjecte a impostos federals, així com als béns immobles estatals i locals, herències, donacions i altres impostos especials. Tanmateix, els interessos obtinguts estan exempts d’impostos sobre la renda estatals o locals.
Un inversor pot ajornar l’informació dels interessos acumulats de l’obligació amb finalitats d’impost sobre la renda federal fins que el bescanvi es canvia, es transfereix a algú altre o deixi de guanyar interessos. Quan els bons EE i I arriben al venciment, es canvien automàticament i es reporten els interessos obtinguts a efectes d’impost sobre la renda federal.
Hi ha dos mètodes que un inversor pot emprar per informar els interessos a efectes de l’impost sobre la renda federal: efectiu i meritació. Utilitzant el mètode de la base de caixa, l’impost federal es difereix fins a l’any de venciment definitiu, amortització o qualsevol altra disposició imposable, anteriorment. Sota la base de la meritació, es registra interès a mesura que s’acumula.
