Què és un pla de pensions integrat?
Un pla de pensions integrat és un pla de pensions basat en un ocupador on l'empresari compta amb les prestacions de la Seguretat Social com a part de la prestació total que rep el participant. D’altra manera, els empresaris que utilitzen un pla integrat redueixen les prestacions de pensions que reben els seus empleats en un percentatge de l’import que reben en el seu xec de seguretat social. Si el pla de pensions no s’integrés, els empleats rebrien una quantitat més gran de diners del seu empresari.
Comprendre els plans integrats de pensions
Els participants al pla de pensions integrats cobren del seu empresari i de la Seguretat Social. Alguns plans integrats tenen en compte un benefici total especificat per determinar el pagament; Aquests plans busquen fons de pensions per a la Seguretat Social i les pensions per assolir aquest objectiu.
Però els empleats tenen alguna protecció. Segons una llei de 1988, un empresari que inscriu els empleats en un pla de pensions integrat no pot reduir més del 50 per cent les distribucions de pensions privades.
Diversos factors probablement juguen un paper en la decisió d’una empresa d’adoptar un pla de pensions integrat. En primer lloc, hi ha diverses consideracions sobre nòmines que acompanyen un pla de pensions integrat; en particular, les empreses poden reduir el pagament OASDI requerit. L’OASDI (assegurança de la vellesa, supervivents i invalidesa) és l’impost sobre nòmines que l’empresari cobra dels empleats per finançar el programa de seguretat social del país. Els empresaris retenen el 6, 2% de la paga dels seus empleats i la remeten al govern. Per la seva banda, els empresaris també han de pagar un 6, 2% dels seus propis fons. Amb la integració de pensions, les empreses poden compensar part d’aquest impost reduint les prestacions de pensions dels empleats.
En segon lloc, un pla de pensions no integrat podria donar lloc a que els treballadors amb menys remuneració rebin prestacions combinades de pensions i de la Seguretat Social que superin els beneficis de la jubilació prèvia, cosa que es podria considerar injust. En tercer lloc, les empreses poden veure un pla integrat com una eina de contractació per atraure i retenir personal amb talent. El pensament és que la integració podria permetre obtenir majors prestacions de pensions, dins dels límits, per a treballadors amb més remuneració.
Pros i contres dels plans de beneficis definits
Els plans de pensions de beneficis definits ofereixen seguretat als participants, ja que coneixen el flux d’ingressos a la jubilació. Així mateix, la Corporació de Garantia de Pensions (PBGC) protegeix l'administració dels seus plans de prestacions definides. Si passés alguna cosa a l’empresa, el PBGC passaria a cobrir les distribucions de pensions.
Un desavantatge d’un pla de pensions de benefici definit és que el potencial d’ingressos d’un participant pot ser limitat. Per exemple, un participant del pla 401 (k) seria capaç de triar inversions individuals que puguin comportar rendiments anuals més elevats. En aquest sentit, un altre desavantatge potencial dels plans de pensions de benefici definit és que els participants no tenen control sobre les inversions.
